問題：按60%繳納養老保險15年，最後5年想按100%繳費，是否划算呢？

我認為是否划算不是絕對的，應該立足自身情況，全面衡量，再下結論。不知你是單位參保人還是靈活就業參保人？個人和家庭經濟狀況如何？身體如何？答案因人而異。如果不和別人攀比，單純從追求更高的養老金保障水平角度講，交的越多划算，多繳多得。如果和別人攀比，從投入和產出角度講，那麼低於100%繳費的人會比高於100%繳費的人佔些便宜，交的少划算。如果從應對風險角度講，身體不好或經濟條件不行的，按最低標準交最划算或最客觀。再高的養老金，你也得有錢交，有命拿不是？如果從美好心態角度講，怎麼交都有道理，量力而行，不必強求，知足常樂，活得久才是硬道理，活得越久才最划算。

一、如果你是單位參保人

如果家裡生活沒問題，自己身體也較好的話，結論很簡單，交的越高越划算。交100%比交60%划算，交200%比交100%划算，交300%比交200%划算。換做我，就儘量爭取往高了交。因為你自己相當於不用真正付出，憑藉單位的付出，可以獲取更多的養老金，何樂而不為？具體講，有以下四點理由：

1、養老金的計發原則是多繳多得，長繳多得。交的多當然領的多。

2、五險一金繳費是稅前合法免稅項目，可以幫你少繳個稅。

3、城鎮職工單位參保人的個人繳費部分是左兜到右兜，從自己的稅前薪酬到養老保險個人賬戶，完全還是歸你自己所有，退休後連本帶利返給你，相當於長期高息儲蓄，你只有收益，沒有任何損失。即使不幸去世，養老金個人賬戶還可以走繼承路徑。交的多，個人賬戶養老金也多。個人賬戶的錢領完，國家還會按你原來的個人賬戶養老金水平繼續發放，直至終身。

4、單位給你繳納的統籌費用，會積累你的繳費年限，提高你將來退休時以及退休後的養老金待遇水平。交的多，退休時領的多，退休後，每年漲的也多。

二、如果你是靈活就業參保人

和單位參保人不同，靈活就業參保人沒有單位和你共同負擔社保費用，要自己承擔所有費用，付出的代價相對高，個人情況又不同，問題就複雜一些。

如果你的出發點是想獲得更高的養老金，讓自己的晚年更有保障，那麼就沒有必要和別人攀比，結論就是交的越高越划算。現階段退休人員的養老金等於基礎性養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金之和。

1、基礎性養老金

基礎性養老金計算公式

=退休時上一年度社平工資*（1+個人歷年平均繳費指數）/2*繳費年限*1%

繳費指數計算公式=所有繳費月份每月繳費指數之和/繳費月數之和

按60%繳納養老保險15年，如果最後5年還按60%繳納的話，最終獲得的基礎性養老金會是當地上一年度社平工資的16%。如果最後5年按100%繳費的話，基礎性養老金會是當地上一年度社平工資的17%。如果最後5年按200%繳費的話，基礎性養老金會是當地上一年度社平工資的19%。如果最後5年按300%繳費的話，基礎性養老金會是當地上一年度社平工資的24%。

以筆者所在的北京地區為例，如果此人2018年退休，如果最後5年分別按60%，100%，200%，300%繳費，那麼退休時基礎性養老金分別為1354.72元，1439.39元，1608.73元，2032.08元。也就是說差百八十元~幾百元，這還只是每個月的差額，那麼1年，10年，20年呢？還有每年國家都給退休人員調整工資，養老金越高的人，上漲的絕對金額越多。這樣算下來，差的就更多了。養老金是可以終身領取的，活得越久，差的越多。至此，我們只算了基礎性養老金，還沒有算上後面的個人賬戶養老金和過渡性養老金呢。都算上沒就差的更多了。最後5年多交些錢，來換未來幾十年的待遇差，你說劃不划算呢？

2、個人賬戶養老金

個人賬戶養老金計算公式

=養老保險個人賬戶本息總額/退休年齡對應的養老金計發月數（50歲195，55歲170，60歲139）

從公示中可以看出，最後5年交的越多，那麼個人賬戶養老金也就越多。具體是多少，每個地區每個人可能會是不同數據。最後5年分別按60%，100%，200%，300%繳費，將來的個人賬戶養老金每月差出幾十元~幾百元都正常。

3、過渡性養老金和養老金總和

最後5年，按60%，還是按100%交，其實並不會直接影響過渡性養老金，但由於養老金是基礎性養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金之和，而這個總和將影響退休後每年養老金的調整，意義就不一樣了。所以還是會影響，準確地說會終身影響你的養老金水平的。這部分影響未來每月差出十幾元~幾十元是小意思。

綜上所述，最後5年按100%，200%，300%繳費，肯定比按60%繳費，退休時領取的養老金高，退休後每年漲的也越多。如果不攀不比，多交划算。在單位參保的，以及經濟條件好，身體好的靈活就業的朋友，儘量考慮按高的交，這樣更划算。但如果你屬於經濟條件不好，或身體不好的靈活就業的朋友，也應該考慮規避不確定性風險，可以考慮按最低標準交。和別人攀比，去算性價比，是理論上的思路，沒有多少實際意義，那樣比，有99%的人都不划算，是自尋煩惱，還是自己活自己的吧。說一千，道一萬，最終有多划算，就要比生命的長度了。無論交多交少，都是活得越久越划算。所以好好活著吧，你說呢？

我是“水流雲在草青青”，認真誠懇的退休顧問，歡迎大家加我的關注，查看更多社保及退休文章。願天下人都能老有所養，老有所依。