伟
个人独资企业在过去往往被一些广告夸大了节税的作用。以下说说今年个独的一些变化，以及降低税率到1.5%的可能性。
1. 降低到1.5%的可能性。
个人独资企业，主要的税种是增值税和个人所得税。由于大部分的个独都是小规模纳税人，那么很有可能增值税能够享受到10万/月的免征优惠。如果开专票，或者因为销售额超过标准不能享受这个优惠，那么需要交3%的增值税和附加税。
对于个人所得税而言，有查账征收和核定征收两种方式。
在查账征收的方式下，应纳税所得=收入-成本费用损失等，然后再按照金额所适用的5级累进税率表来计算应纳税额。
今年这个表是有变化的，级距变大了，并且在计算扣除的时候，每月的基本扣除从3500元变为了5000元，同时可以算上其他附加的扣除。所以，成本越高那么利润越低，相应地交的税也就越少。极端情况是亏损了，那么也就无需缴纳了。
在核定征收的情况下，可能有两种计算方式。
① 核定应税所得率。就是事先核定一个所得率。应纳税额=收入*应税所得率*所得税率，计算出应交的个税。比如，核定所得率为10%，那么收入20万的情况下，就是20*10%*5%=0.1万元。
② 固定征收率。很多地方都是直接核定一个征收率。比如，按照收入的2%来计算个税。那么20万的销售额，对应的个税为：20*2%=0.4万元。这样的核定税率可能为1%-2%之间。
所以，再考虑一些园区的优惠政策，税率有可能变成1.5%吗，在某些情况下，是有可能的。
2.不能仅仅看数字，滥用政策
这样的数字往往是用来“吸睛”居多。实际上，在去年8亿元的事件之后，要申请核定征收相对是比较困难的。而且，很多成立个独的目的性可能就有问题。高管工资避税？股东分红避税？在税收征管技术日益先进、低税率严征管推进的时代，滥用税收优惠，越来越行不通了。
所以，不能仅仅盯着低税率，还要看看企业是否真的适用。
财会小童
个人从事多年相关工作，对此略知一二，谈谈个人的经验。
- 首先个人独资企业按5%-35%五级累进税率交纳个人经营所得税，并无45%这档阶梯税率。
即便加上3%增值税及附加税，也不会超过45%的税率。45%属于个人薪金所得税的最高档税率。
- 其次个人独资企业所得税可以依法享有税前扣除的权利，企业经营的各项成本支出都可以在税前减除，另外还享有每个月5000的投资者减除。
所以个人独资企业不可能交45%的税。如果谁对你说交45%的税，这个人不是傻就是坏，或者又傻又坏。
那么，个人独资企业是如何降低税负率呢？
1、所得税主要是针对企业利润进行征收的，税率不变的情况下，成本越高利润越低税负就越低。这是一个死道理，利润低了再低的税负都没什么搞头，在此就不多说。
2、值得一提的降低税负的方法就是利用“核定征收”政策。企业500万元收入综合税负4.66%。
- 对个人独资企业所得税按1.5%税率核定征收：出具纸质鉴定表，合规可靠。
- 综合税负率演算如下：
适用行业如：科技技术、顾问咨询、建筑劳务、中介、广告影视、商务服务、......高附加值缺成本的项目
细节要详询
福到鸟
在2018年个税调整后，个人所得税针对经营所得的税率也有所调整，最高一档税率是35%，请放心再高也没有45%了。
但是，要想把35%的税率降低要1.5%，我个人觉得，这可能是天方夜谭。
个人独资企业或者有限合伙企业，在经常所得税筹划时，最常用到的方式是地方性税收优惠园区的减免政策，或者注册地在国外税收洼地。
但是，再怎么操作，要到1.5%，都很难实现，或者只能是短期行为。
比如，有些园区的政策是，40%地方留存，地方留存部分80%返还，那100万利润的个税也要23万多，远高于1.5%。
或者享受非居民企业10%的税收优惠，注册地可能还涉及税收，加起来还超过10%了，也还是远高于1.5%。
当然，也有核定征收率为1.5%，这个极其有难度，对企业的规模，行业等都有不少要求。
当然，也有今年内免税的一些的园区，但这个政策持续性很难保证，一旦有问题很可能就政策变了，对企业来说，也有不确定性风险。
还有就是，信托、有限合伙等一些形式，也是依托一些特殊行业牌照，享受政策，但可遇不可求。
也许是贫穷限制了想象吧，总之我觉得到1.5%真的是非常非常难。
看看懂行的朋友有没有能指点迷津的。
康愉子
这个说法是很多做税收筹划，对外宣传的广告用语，并不规范和严谨。
个人独资企业按5%-35%五级累进税率，交纳个人经营所得税，并无45%这档税率。
所谓的45%税率，是工资薪金所得的个人所得税，最高税率是45%，对一些高薪人士来说，会面临45%的个税。 有些税收筹划的，就通过把工资薪金所得，转化成个人独资企业的薪金所得。
同时利用个人独资企业可以核定征收政策，由个人独资企业开票给服务公司，钱进入个人独资企业，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳5%-35%的个税，而经营所得的个税，核定征收后，实际税负率是可以降到1.5%左右。
但如果金额大的话，其实经营所得，还有增值税（每季度超过30万元时），那小规模纳税人有3%增值税，就算有地方返税补贴，也没法降到1.5%税负率，另外，开个人独资企业，还需要维护成本，当然相比薪金所得的个税税率，还是低不少，所以，实践中是有些企业采取这种做法，来降低个税。
广告嘛，为了夺人眼球，宣传时会尽量挑最大的效应来宣传，用语也经常有夸大之嫌。
财税闲谈
1.5%不是一个正常的税率，目前个人所得税各征收税目中，没有1.5%这个税率，1.5%应该是一个核定征收率或者是一个税负率。
具体分析：
个人独资企业和合伙企业比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税，即按照5%-35%五级超额累进制计算。
2019年最新个人所得税（经营所得适用）税率表
在上表中，可以看到并没有1.5%的税率，所以1.5%肯定不是正常的税率，只能是核定征收方式下产生的最终税负率。
核定征收往往是由于纳税人的会计账簿不健全、资料残缺难以查账或者其他难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关按照收入的一定比例测算出应税所得，比如10%的应税所得率，在各地比较常见。此时，就会形成不同的实际税负率。
核定征收计算方式：
应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数
举例：假设某个人独资企业的年度收入总额为250万元，税务局核定的应税所得率为10%。
那么该个人独资企业应缴纳的个人所得税为：250*10%*20%-1.05=3.95万元，即税负率为3.95/250=1.58%.
可以看到，在核定征收的情况下，税务局核定的应税所得率影响着最后计算出来的税负率。而根据行业不同，征收率也不同，主要看各地税务局公告。
怎么可以做到个税1.5%？
目前很多地方园区为了带动当地经济发展，出台了一些地方政策，企业可以申请核定征收，拿到较优惠的征收率。优税猫和全国超过25个政策优惠园区达成深度合作，可以帮助企业落地园区，并申请核定征收，减轻企业税负。
最后提醒一下，个人独资企业除了缴纳个税，还要缴纳增值税和附加税。
优税猫
管税务机关采取核定征收方式（包括定额征收、核定应税所得率征收以及其他合理的征收方式）征收个人所得税：
应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率
例如，小娅月收入20w
应税所得率：小娅的个人独资企业，界定为商业，核定应税所得率为5%
注：各地在应税所得率的区间内自行制定本地的政策。
（3）适用税率：年应纳税所得额=12*（收入总额*应税所得率）=12*200000*5%=120000，则适用税率为20%（依据个体工商户税率表5%-35%）
汇总，小娅全年应缴纳个人所得税=12*200000*5%*20%-10500=13500元
目前很多园区不能做核定征收，可以考虑去江西、浙江、天津成立个独，但如果企业规模较大，做核定征收风险就比较大了。
税优谷
理论上是可以的！个独公司核定税率综合在4.5-4.8%。开三个点专票可以用于抵扣。不算这个三个点差不多是可以1.5的！
政策宣传工作者
个人独资何来45%税收，就是2O%个人所得税
唤醒能量文化传播
题主的问题是有限公司综合缴税45%，但是为什么通过个人独资只需缴纳1.5%。题主应该是被人误导了，一般纳税人增值税全额抵扣只缴纳所得税然后个人独资的税率在1.5%，但是你总有一家公司是需要缴纳的，而且所得税不是1.5%不变的。
首先有限公司是缴纳企业所得税利润的25%股东分红税20%，但是个人独资在国家财税200091号文改革不需要缴纳企业所得税，改缴纳个体工商户5%-35%五级累进的个人所得税，个人独资企业在税收洼地政府对其是有核定征收的政策，国家规定的核定率是现代服务业10%商贸业5%（有特殊园区园区是存在核定1.5%的）
举例企业纯利润500w
有限公司企业所得税500w*25%=125w 股东分红（500w-125w）*20%=75w
通过业务分流500w纯利润个人独资缴税
个独所得税：500w/1.06*10%*35%-6.55=9.95w
以上举例仅供参考，如有疑问或需要更加详细的解释，欢迎您的留言与私信
纳税筹划小蒋
个人独资企业税收筹划的广告网上很多地方都有，特别是在很多可以核定征收的园区内有专门搞筹划的公司，这个1.5%就是从他们那里传出来的。既然是广告，大家都懂的，到底能不能达到这么低呢，回答是可以但是需要一定的条件。
综合税率1.5%是怎么回事呢？
个人独资企业与一般企业基本一致，但区别主要是1.它只缴纳个人所得税经营所得，不缴纳企业所得税。2.利润转至独资的个人手里是免税的，而一般企业股东分红需要缴纳20%个税的。正是这两点带来筹划的空间！
个人独资企业取得收入涉及的税收主要为：
1.个人所得税：这是个人独资企业的优势，不需要缴纳25%的企业所得税，缴纳的是个人所得税经营所得，适用超额累进税率为3%至45%。但是，部分耿工业园区都有核定征收的优惠政策，核定征收率一般为1.5%。
2.增值税：税率3%，小规模纳税人月收入不超10万，季度不超30万的，免征。 但是只针对开普票的收入，开专票无论多少钱都要交税的。
3.附加税：增值税税额的12.5%左右，随增值税免征而免征。
可见，在只开普票，每月销售额30万以内的情况下，综合税率确实降到了1.5%。而这个1.5是按照你的收入计算的，不可扣除成本。
一般企业综合税率
而一般企业的实际税负也并没有45%的税率这么高，这只是名义税负。作为小规模纳税人可以享受的优惠政策很多，2019年新政企业所得税应纳税所得额（可理解为最后利润），100万以的才5%，增值税季度超过30万也是3%的税率。
如果经营达到一般纳税人规模，销项进项的上下游企业都要求要16%的专票，而小规模纳税人只能提供3%税率的专票。企业所得税根据收入、成本、费用计算的，负利润还不交税呢。这样的企业一般不太适用个独企业筹划。
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