一颗童心戏人间
不邀自来，作为税务筹划的从业人员，我来回答一下这个问题。
首先税率取决于公司的性质和行业，
你的公司是个人独资的有限公司还是非有限公司？
你的公司是什么行业的？
先说第一种情况，你的公司是有限公司，有限公司需要交的税有增值税、企业所得税（暂不计算附加税等小税种），如果是服务行业，小规模纳税人的税率是3%，应纳增值税就是400万*3%=12万；企业所得税是25%，（400-12）万*25%=97万，股东分红税是20%，（400-12-97）万*20%=59.4万，最后到手400-12-97-59.4=231.6万；如果是贸易或实业等行业，销售额超过80万就自动转为一般纳税人，增值税为16%，应纳增值税就是400万*16%=64万，企业所得税是25%，（400-64）万*25%=84万，股东分红税是20%，（400-64-84）=50.4万，最后到手的是400-64-84-50.4=201.6万。
第二种情况，你的公司是非有限公司，也就是个人独资企业，增值税与有限公司一样，服务行业小规模3%，所以增值税就是12万，没有企业所得税交个人所得税，个人所得税部分分为核定征收和查账征收，服务行业一般核定下来的税率是3.5%，所以个人所得税就是（400-12）*3.5%=13.58万，最后到手就是374万左右，贸易行业只能查账征收，增值税为16%，也就是64万，个人所得税按照阶梯税率。
好了，我是姜海洲，如果我的回答对你有用就给我点个赞吧，更多知识关注海洲实时动态。
姜海州
先看题主给出的条件，公司是个人独资企业，个人独资企业不是企业法人，缴纳个人所得税，公司同时是小规模纳税人，在这两个条件的限制下，公司涉及到的税种有：
个人所得税
增值税
城建税
教育费附加
地方教育费附加
地方水利建设基金
增值税小规模纳税人，是指年销售额规定在标准以下，会计核算不健全，不能正确核算进项税额，销项税额和应交增值税的纳税人。增值税的计算方法为销售额乘以征收率，在一般情况下征收率为3%，但并不是全部如此。看下图：
所以，按照两种不同的税率来计算，增值税如下：
以增值税为计税基础的附加税金额如下：
印花税按照400万来计算，是合同金额的万分之三：=4000000/10000*3=1200元。
最关键的就是个人所得税，如果400万的收入，其中300万取得了税前扣除凭证，那么所得税按照10%的核定税率所得税为（400-300）*10%=10万（方便计算用含税金额）。如果成本没有取得扣除凭证，400万收入就是400万利润，直接乘以10%就是40万了。想想心疼，交税真不少。
以上，增值税多少跟账面确认的收入大小有关系，不管是开票收入还是不开票收入，只要有了收入，就有增值税。增值税又决定附加税的多少，所得税跟购进时是否取得扣除凭证有很大关系，所以，不要贪一时便宜，而忽略税收成本。反而得不偿失。
简净轩语
您这个公司是个人独资小规模纳税人，主要涉及两个税种：增值税和个人所得税，因为为个人独资企业不涉及企业所得税。
一、先说增值税
小规模增值税率为3%、以缴纳的增值税为基数缴纳7%（市区7%，县城或镇5%，其他1%）的城建税、3%的教育费附加、2%的地方教育费附加、1%（优惠减按0.5%）的水利基金。
增值税计算=400*0.03*（1+7%+3%+2%+0.5%目前税收优惠政策）=13.5万元
为计算方便400万收入均按不含税计算（下同），若较真计算则收入为400/1.03。
二、再说个人所得税
首先，你先得弄清楚这个个人独资企业是按利润率征收、按收入定率征收还是查账征收。
1、按利润率征收。一般核定利润率10%，400万收入，利润为40万。则按下表计算个人所得税：
个税=400*0.1*0.3-4.05=7.95万元
2、按收入定率征收。若税局核定税率为1.5%，则400万收入的个税为=400*1.5%=6万。
3、查账征收。要以你的利润为基础，纳税调整后根据上表计算。这个有点复杂。先计算利润（收入-成本-费用=利润），然后再进行纳税调整（比如业务招待费、费用支出、扣除的个人费用等）。你的有相关的收入、成本、费用具体、详实的情况，要有相关发票等。
当然还涉及，印花、房产、城镇土地使用税等，这个数额较小，可以忽略。
另外，看你说开出400万发票了，这个金额不小了，如果不是真实的业务产生，要注意相关的涉税风险。
东岭财经
首先归纳一下个人独资企业需要缴纳的税费种类：
增值税，附加税(含城建附加、教育附加、地方教育附加)，及个人(经营)所得税。
1、增值税：由于您的企业是小规模纳税人，增值税税率为3%。增值税费为：
4000000/1.03x3%=116504.85元
2、附加税：附加税是以增值税为计算基数，其中教育附加3%，地方教育附加2%，城建税(市级7%，县级5%，乡镇1%），所以附加税分为市12%，县10%，乡6%三个档次。假如您的企业注册地是县级城市，则按10%计算。税费为：
116504.85x10%=11650.49元
3、个人(经营)所得税：个体户、个人独资企业、合伙人企业等都是依法交纳五级累进的个人经营所得税，最新税改后的税率为如图所示：
- 查账征收：即根据规范的会计账簿记录，对企业的收入依法扣除各项经营成本后，按对应档次计算应交税费。由于问题中没有涉及到成本数据，无法税前扣除，以0成本作为演示经营所得税，400万收入显然符合最高等级征税标准：所以
4000000/1.03x35%-65500=1293723.3元
(约129.37万元)
(注：有成本数据应先扣除再进行计算)
- 核定征收：是税务机关对财务制度不完善，会计账簿不规范等导致无法准确查账征收的企业的(经营)所得税的征收方式，一般有核定应税所得率，或应税所得额，或直接核定税费等方法。
如我县在此次税改之后，目前对个人独资企业按照14%利润率进行核定征收。若按此政策，您的企业应纳个人经营所得税为：
4000000/1.03x14%x35%-65500=124791.26元(约12.48万元)
总结：
您企业的综合税费为：增值税+附加税+个人(经营)所得税。
明显可以看出，经营所得税在个人独资企业中的重要性。若您是查账征收的企业，一定要做好成本票据的收集，成本发票是进行税前扣除的重要依据，在经营过程中一定要向各类供应商服务商索取发票，这也是我国推行“以票控税”政策的关键之所在。
若您确实由于经营管理混乱难以取得全部成本发票等各种原因，难以核算成本不具备查账征收的条件。可向税务机关申请核定征收。由税务机关根据实际情况给予合理征收方式或核定方式对贵单位进行征收管理。
欢迎交流核定征收政策！欢迎关注及合作
福到鸟
这个问题我回答一下。首先说我不是财务人员，试着回答。
第一，作为一个独资的小企业纳税人，你的一张普票金额太大了!税务机关肯定会盯住的!按照这种金额，应当试用专票，票面税率是17％，加上其他税负，总税率应该是20％以上。一张普票400万，我就纳闷你是怎么开出来的？
第二，票账相符是基本要求，虽然你账面入400万，税务机关就要审核你的经营业务。营销相抵，符合当前税收政策没问题。但是你敢弄虚作假，税务部门马上可以看出来。现在的税票都是机打票，只要一出票，税务机关就会追踪税票流程，包括抵税。
我举一个例子。假定某公司买入一百套电脑桌椅和电脑，卖方按实际情况开出发票。你为了合理避税，虚假开发票表明卖出桌椅80套，电脑滞销，税务机关认为是合理的。但是你开出120套桌椅普票，而电脑没卖，税务机关就会约谈你，让你说说为啥会出现这种情况。约谈后，税务机关认为还有问题，就会转交工商部门协助调查。
基于楼主的问题，入票400万，想提取400万现金几乎不可能。因为在没有完税证明的情况下，你这400万只能停留在账面上。不过这不影响企业之间的正常转账，不过银行会对这笔资金延迟支付。
雨默天边
作为一名在企业工作多年的财务人员，就以上问题谈谈个人的见解：
首先提问者公司是小规模纳税人，适用增值税率是3%，那么
应缴纳的增值税=400/1.03*3%=11.65万元。
其次既然缴了增值税那必然会有附加税（城建税7%、教育附加3%、地方教育附加2%）附加税=11.65*12%=1.4万。
个人独资企业是不缴企业所得税的，而是缴纳个人所得税（经营），我们一起来看下个税适用的表：
1 、全年应税所得不超过30000元的 ，税率 5 %
2 、全年应税所得超过30000元至90000元的部分， 税率10 %，速算扣除数1500
3、全年应税所得\t超过90000元至300000元的部分， 税率20% ，速算扣除数10500
4 、全年应税所得超过300000元至500000元的部分 ，税率30%，速算扣除数 40500
5、全年应税所得\t超过500000元的部分 ，税率35 %，速算扣除数65500
个人独资企业一般按10%利润率核定征收
核定的利润=（400-11.65）*10%=38.835万
应缴个人所得税=38.835*30%-4.05=7.6万
合计缴税额（不计算印花税等小税种）=11.65+1.4+7.6=20.65万
把这些税都缴了，收入就属于合法收入，取出时不需要再缴纳其他税了。
关注：冷墨默，个人企业财税顾问。
冷墨默
400万，想取出来，我想这是楼主最迫切想要解决的问题。
关于要交的增值税，附加的税种，很多朋友都算得非常清楚了。
主要的税种：增值税 3%，11.6万，教育附加 在增值税的基础再*5%，大约5800
最纠结的是个人所得税。
一种方式是计算成本按利润征收，如果400万有较高的成本支出， 且有凭据，可以按照这种方式核算完利润后，申报缴纳。
对于成本较低或者不便于核算的，可以申请核定征收，有些税收洼地可以申请到10%的征收率，那基本上就是400万的10%，40万的利润，按照40万的利润交个税。按照最新的税率，大概是8万左右吧。
不过，我觉得楼主最关心的是： 400万取出来。这中间有另外两个问题：
1、缴纳个税的时间点
收入稳定，按月或分次取得收入的，在每月或每次取得所得后的15日，申报缴纳个税。重点是：纳税人不能按规定期限办理纳税申报的，按照《征收法管理办法》规定，办理延期申报。
所以，如果你有符合规定的理由，即便你已经开票400万了，也可以申请延期申报， 也就是暂时不缴纳个税。等到你找到了足够多的成本可以抵扣利润后再申报。
2、把400万取出来跟交税是两回事
如果财务核算很健全，取出来的400万可以视同是跟公司的借款，直接挂往来，后边再还回去就行了。
这种情况在有限责任公司更普遍，只是在未来公司可能破产的时候，个人也会面临债务责任。个人独资企业，是无限责任制，公司的钱是个人的钱。税那要求申报就好。
另外再补充一点，在小型微利企业新的税收优惠政策出台后，所得税优惠到5%，这对比原来的个人独资企业按照个税阶梯征收，可能更优惠。如果营业额符合要求，更换成有限责任公司， 可能更省钱。原来个人独资企业，就是想在个税和所得税之间省掉一道嘛。当然，具体还是得根据公司的利润情况，好好巴拉巴拉。
所以很多老板们都说，以前是想办法多做生意，现在都是要想办法多省点税。
康愉子
非请自来。
交多少税，有多少利润实际计算倒不是很难，问题是只有收入没有成本费用，这还真是个事。幸好还可能从题目上来判断这是个“公司”而不是其他。
开出400万普票，如此一票大买卖，贵司也不好意思不交增值税吧。按3%计税需要缴纳增值税400/1.03*3%＝11.65万元；若与房子有关，比如卖房子、出租房，即需要交增值税400/1.05*5%＝19.05万元；然后还需要交城建税及附加约1.4～2.29万元。还需要交点印花税1000元左右吧。
关键是计算利润，算不出来啊。您把收入扣除成本、费用后，就能得出企业利润总额；再按利润乘以对应的企业所得税税率交企业所得税；交完所得税后，就是最激动人心的时刻了，可以“取出来”，不过“取出来”时还要交20%的个人所得税，是不是很过瘾！——好嗨哦，感觉人生已经达到了巅峰！
大概就是这样了。有不明白的地方可随时咨询或留言讨论。
龙门账
这几个回答好像都不全面，首先增长税和附加，印花大家都算的对，但是关于楼主最关注的所得税，好像回答的都不对，个人独资企业缴纳个人所得税，不交企业所得税，按照楼主的问题来看，楼主是没有进项，也没有费用，如果直接上税的话，按照应纳税所得率最高30%，楼主的应纳税所得应该是120万，再按照五级累加计算方法，大概要缴纳45万左右，这是正常的方法，如果要避税必须针对个税做核定，按照10%最低应纳税所得率核定40万为利润，再参照五级累加计算，大概在8万左右，至于提现的问题，因为缴纳了个税，原则上食税后的钱，提出不再交税，但是大额提现，没有费用，还是有一定问题！
dopher
增值税：400w/1.03*3%=11.65w
附加税：11.65w*6%=0.7w
所得税：400w/1.03*10%*30%-4.05w=7.6w
合计：11.65+0.7+7.6=19.95w 综合税率：4.9%
注：10%为现代服务业核定率，商贸业核定率5%，在增值税方面还会有财政扶持，可以返还增值税地方留存部分25%-70%
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，所以在交完税后剩余的钱提现出来，是不需要再缴纳个人所得税以及分红税
