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小規模納稅人沒有進項發票。，對於增值稅而言，其實沒有任何的影響。下這樣的結論，主要依據的是小規模納稅人增值稅計稅辦法相對於一般納稅人而言的不同。
小規模納稅人沒有增值稅發票。可以歸納總結為兩個方面。第一，因為某些行業特點決定了，其支付沒有增值稅發票或者少有增值稅發票。第二種是由於中小企業採購時沒有及時取得增值稅發票。
總體來說小規模納稅人沒有增值稅發票，有主觀上的原因，也有被動的客觀原因。從控制財稅風險的角度看，客觀因素沒有增值稅發票的業務可以利用合法的自制原始憑證或者其他稅務機關認定為合法的憑證記賬。主觀上由於管理不善等原因造成的應取得而未正常取得發票的情況，應當及時糾正。
下面我們分稅費種，對小規模納稅人沒有進項發票造成的影響，分別做分析。
一、增值稅及附加稅費
小規模納稅人增值稅應納稅額=不含稅銷售額*徵收率。
因此小規模納稅人增值稅應納稅額只與銷售有關係，至於是否取得增值稅發票或者取得的發票是否可以用於抵扣等條件，對小規模納稅人增值稅應納稅額不構成任何影響。
另外，小規模納稅人增值稅附加稅費是以實際繳納的增值稅應納稅額為稅基。據此，我們也可以下結論，增值稅附加稅費與小規模納稅人的發票沒有關係。
二、企業所得稅
設計繳納企業所得稅的企業類型，在查賬徵收的前提下，其應納稅額，始終由其收入、稅前扣除數、稅率、稅收優惠政策等多種因素的影響。
與所謂的進項發票關聯度最高、最直接的是屬於稅前扣除數的概念。
關於企業所得稅稅前扣除數的相關規定，稅前扣除數不一定是發票，但發票在大絕大部分情況下是稅前扣除項目。
因此小規模納稅人沒有進項發票的直接後果，就是企業所得稅應納稅額虛高。納稅人無論是從經營思路還是企業管理的角度，應該儘快改變這一現狀。
三、小規模納稅人的主動選擇和被動選擇
從小規模納稅人的實際涉稅事項來看，與增值稅發票直接相關及重要性原則看，小規模納稅人不取得發票是可以的。
一方面增值稅應納稅額與採購發票或其他成本費用發票沒有任何關聯。另一方面，2019年以來的稅收優惠政策力度較大，小規模納稅人大概率屬於小微企業，相關的企業所得稅實際徵收率在5%~8%之間，小規模納稅人完全可以選擇硬硬扛。
無論小規模納稅人主動還是被動選擇，沒有增值稅發票，一個不可忽視的情況便是：小規模納稅人的賬務真實性，合法性，合理性如何解釋？希望小規模納稅人明察，並拿出有效規避風險的方法。
順通財稅段賢明
對於小規模納稅人來說，應該是沒有"進項"的說法的。因此缺少的通常是成本票。如果企業沒有取得相應的成本發票，那麼可能會導致企業的綜合稅收成本有所上升。需要從供應商、企業自身、稅收政策等幾個方面來考慮進行改善，從而降低企業的綜合成本。
- “進項票”與“成本票”
在考慮企業如何進行成本改善的時候，先要搞清楚企業到底缺的是什麼，只有找準了問題，才能夠更好的解決問題。
進項票：“進項”是增值稅當中的一個說法，對於採用一般計稅方法的一般納稅人而言，其增值稅的計算是用銷項-進項，所以，缺少進項票會引起這類納稅人的增值稅稅負增加。但是對於小規模納稅人以及採用簡易徵收的一般納稅人來說，增值稅的計算是用銷售額*徵收率，本來就與進項發票沒有關係，所以不存在缺少進項的問題。
成本票：如果企業財務核算比較健全，採用查賬徵收的，其企業所得稅的計算是用收入-成本費用及相關損失，如果沒有取得相應的成本票，那麼會導致成本費用不能在企業所得稅前扣除，最終使得企業的所得稅稅負有所增加。如果企業的財稅核算不健全，採用核定徵收的，那麼所得稅大多數情況下是通過收入*應稅所得率*相應的稅率計算出來的，與是否取得成本票沒有直接關係。
所以，企業要根據自己的實際情況來判斷，沒有取得成本票是否會影響到企業的綜合稅負。
2. 小規模納稅人沒有取得成本發票的可能原因
在實務當中，小規模納稅人沒有取得相應的成本票，可能是由多種原因造成的。
（1）供應商不願意提供發票
很多小規模納稅人，其上游供應商也是規模較小的企業。這些企業財務管理不規範，往往希望通過不開發票來降低自身的稅負，因此會跟下游企業協商不進行增值稅發票的開具。
（2）沒有進行相應成本的測算
很多小規模納稅人自身的財務核算也並不健全，更談不上財務管理。因此，沒有有意識的去進行上下游企業的分析、成本的測算，沒有主動發現缺票的問題所在，有意識的去獲取發票。
（3）由於特殊的情況無法獲取發票
有些小規模企業由於業務的特殊性可能會出現就地取材，或者有一些零星的支出。這些費用經過日積月累可能也會產生比較大的金額，導致企業缺少成本票。
3. 無法取得成本發票的應對措施
對於小規模納稅人來說，通常都規模較小，而且人力物力也比較短缺，因此，我們需要更多地從經濟實用的角度出發，來考慮一些應對的措施。
（1）考慮重新選擇或者跟供應商協商
對於小規模納稅人來說，供應商的選擇範圍可能比較有限，因此更多地需要考慮與供應商進行協商。考慮在企業的稅收成本與供應商的價格之間進行一個權衡。同時在供應商篩選的時候，需要特別關注那些能夠享受到稅收優惠的供應商，因為這類供應商本身的稅收成本就比較低，可能能夠獲得更優惠的價格。
（2）考慮自身的改變
由於小規模納稅人財力物力有限，也不太可能去進行上下游企業的併購，但我們可以進行自身管理上的改進，從而獲取更多的成本發票。比如，要求員工出差，一定要取得相應的發票。不然就難以正常報銷，那麼可以有效地改善差旅部分的缺票問題。
（3）從稅收的政策上多加考慮
對於自身核算不健全的小規模納稅人來說，可以考慮是否能夠申請到核定徵收。同時也可以考慮自身是否屬於小微企業，可以享受到較低的稅率優惠。此外，還要關注一些財稅相關的政策，並不是所有的情況都需要發票才能夠進行扣除。比如，支付個人的零星支出，可以註明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息，進行扣除。那麼公司可以給員工印製一些小卡片，方便填寫相關信息。此外，還需要注意企業是否能夠享受到加計扣除的優惠，比如，安置殘疾人支付的工資100%加計扣除。對於企業來說，可以通過這些優惠政策，來降低企業的綜合稅負。
總的來說，小規模納稅人缺少成本票，要從實際情況出發，分析是否會對企業的稅負產生影響，並且要找到影響發票的具體原因，從供應商、企業自身和稅收政策等幾個角度來考慮是否能夠進行改善，從而降低企業的綜合稅負。
財會小童
小規模納稅人沒有進項發票，需要從增值稅和所得稅兩個方面來分析。增值稅方面，沒有進項發票沒關係，不影響增值稅的繳納。所得稅方面，建議爭取核定徵收喲。我們具體分析如下：
一、增值稅
小規模納稅人的增值稅是按簡易主稅，不管是否有采購發票，也不管取得和採購發票是增值稅專用發票還是普通發票，需要交的增值稅都是按當月的銷售額，按3%稅率計算繳納增值稅。所以，從增值稅的角度講，沒有進項發票，不影響增值稅的繳納金額。
二、所得稅
我在這裡列標的標題為何是所得稅呢？因為企業類型不同，交的所得稅類型也不同。個人獨資企業、合夥企業和個體工商戶只交個人所得稅，不交企業所得稅。有限責任公司交企業所得稅。小規模納稅人，有可能是我上面說到的任何一種組織形式。不管哪種類型的組織形式，在查賬徵收的情況下，要準確核算應納稅所得額，大多數情況下是要取得進項發票的。所以，在發生業務時，一定要向對方要發票，這樣您才能少交所得稅。
那按您題中所提到的，小規模納稅人確實無法取得采購發票的情況下，最有效的方法就是向主管稅務機關爭取核定徵收所得稅。不管您是哪種組織形式，在所得稅上都可以爭取核定徵收。您是個體工商戶、個人獨資企業或合夥企業，就去稅局爭取核定徵收個人所得稅，您是有限責任公司，就去稅局爭取核定徵收企業所得稅。
那什麼情況下可以核定徵收企業所得稅呢？
根據《國家稅務總局關於印發〈企業所得稅核定徵收辦法（試行）〉的通知》（國稅發〔2008〕30號）第三條規定：“納稅人具有下列情形之一的，核定徵收企業所得稅：
（一）依照法律、行政法規的規定可以不設置賬簿的；
（二）依照法律、行政法規的規定應當設置但未設置賬簿的；
（三）擅自銷燬賬簿或者拒不提供納稅資料的；
（四）雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；
（五）發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；
（六）申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。
個人所得稅的核定徵收條件與企業所得稅類似。核定徵收需要您企業主動去找稅局溝通，看能否給核定徵收。如果核定徵收，一般是按您當月的銷售額，結合您所在的行業，核定利潤率，再根據適用的稅率交所得稅。
舉例：如果您公司一季度銷售額30萬元，核定利潤率5%，假如您是小微企業，則您一季度 需要交的企業所得稅為30*5%*5%（小微企業的應納稅所得額低於100萬元，按5%稅率）=0.075萬元，即750元
也就是說，核定徵收是稅務按您您銷售額給定出一個利潤率，不管您是否有采購發票。我覺得這比較適用您企業的情況。但，有的地方核定徵收很難喲，需要您去諮詢當地稅局。
我是伊娃，註冊會計師，註冊稅務師。如果您覺得我的回答 對您有幫助，記得點擊關注我喲。我會為您提供更及時和專業的回覆。謝謝您的支持。
伊娃說稅
提問想表達的意思是小規模納稅人不能取得增值稅專用發票，用進項稅額抵減銷項稅額吧？
小規模納稅人是不用取得增值稅專用發票的，取得普通發票就行了。
依據增值稅暫行條例及實施細則規定，小規模納稅人增值稅實行簡易計稅，按銷售額依3%的徵收率計算徵收，不能以進項稅額抵減銷項稅額。比如：某小規模納稅人本月銷售額為309000元，則本月應納增值稅計算如下：
當月應納增值稅=309000/（1+3%）*3%=9000元。
小規模企業如果取得了增值稅專用發票也無法認證，視同普通發普入賬，抵扣聯留存備查。
金典財稅
您好，小規模納稅人不需要取得增值稅專用發票用於抵扣進項稅額，小規模企業取得增值稅普通發票作為公司成本入賬核算利潤繳納所得稅即可，小規模納稅人增值稅非一般納稅人的差額徵收，所以不需要取得進項發票。
規劃師彭會計
小規模納稅人不能抵扣進項稅，沒有進項發票是可以的；小規模納稅人，如果是查賬徵收的，就需要發票做賬，否則，沒有辦法計算成本。白條是不能入賬的。但是不需要計算進項稅和銷項稅款，只需要按照營業收入乘以稅率計算應交稅金。進項稅和銷項稅是一般增值稅納稅人使用的。
如果是定額徵收的，就可以不需要做賬處理。小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。
股市一週
小規模納稅人享受每季度30萬免增值稅，但是不免企業所得稅，沒有進賬專票需要交企業所得稅的
位冠財務
小規模納稅人採用簡易計稅，不能抵扣進項稅額，所以要增值稅專用發票沒用，即使要了也不能抵扣！
稅個好覺
小規模納稅人法規是沒有，不能作增值稅進項抵扣，適用簡易徵收，達到一般納稅人才有進項稅額抵扣。
