圖@視覺中國
文|市界 實習生彭碩
編|山海關
5月17日，香港證監會發文重罰失職的IPO保薦人。因擔任瑞金礦業有限公司（以下簡稱瑞金礦業）上市申請保薦人期間存在失職行為，花旗環球金融亞洲有限公司（下稱“花旗”）被罰款5700萬元。這是迄今香港證監會向保薦人開出的最大罰單。
實際上，花旗所保薦的對象瑞金礦業已連續停牌7年，公司涉嫌不按期披露財務報告，財務數據造假。公司5月4日的公告顯示，截至公告日，公司下轄經營的7座礦山均沒有生產。
一座礦山也沒有投產，連續五年不披露年報停牌7年
瑞金公司2009公佈的招股書顯示，該公司於中國內地成立，在內蒙古赤峰市擁有三座金礦，專門從事黃金開採業務，並對礦石進行加工，成為含黃金及其他礦物的精礦，以供銷售。
公司於2009年2月23日上市，剛上市沒不久，瑞金公司的財務數據就迎來大變臉。2011年，公司營業利潤就已同比減少了3.39%，而公司扣非後歸屬上市公司股東的淨利潤從上市當年的6.49億元變為-8.53億元。公司在2011年5月27日主動停牌，此後連續五年沒有披露年報。
2016年4月28日，公司一天披露從2011年到2015五年的年報，主要財務數據均為負值。公司因此再被香港證監會責令停牌，且至今未能復牌。從2011年5月27日至今，公司股票已經連續停牌了近7年。
外界對瑞金礦業的財務數據真實性一直存疑。公開信息顯示，採集黃金是公司收入的主要來源。黃金收益佔公司總收益的比重很高，2007年此項比重是89%，到2010年也一直維持64.1%。主要收入來源是內蒙古赤峰市的三座金礦，即石人溝金礦、南臺子金礦以及駱駝場金礦。而根據中國經濟時報2011年現場探訪，發現三座礦山均處於未開工狀態。
而今年5月4日，公司披露的公告顯示，公司下轄的7座礦山一座也沒有生產。
2017年8月21日，瑞金礦業發佈公告稱，該公司前控股股東吳瑞林涉嫌金融詐騙被惠州市警方帶走，此事曾轟動一時。根據現有資料顯示，吳瑞林仍持有公司15.41%的股權。因此事件影響，公司全資子公司富邦工業的所有股權也被公安機關凍結。
花旗保薦失職，所有訪談都由電話完成
後續發生的事件並非毫無前兆，作為保薦人的花旗此前卻未注意到一點端倪。
2009年發佈的招股章程披露，瑞金的銷售額在2007年12月31日年度與截至2008年10月31日止的十個月期間增加了超過20倍。銷售額如此突飛猛進，花旗集團卻並沒有進行認真核實。
根據花旗方面描述，花旗主要調查了瑞金公司的產量，對於銷售端並沒有詳細核實。事實上，曾有三個客戶與瑞金簽訂了合作備忘錄，對於備忘錄的內容，花旗集團僅和一個客戶進行了核實，其餘兩家均沒有被問及。
香港證監會指出，花旗對客戶訪談的所有電話號碼均由瑞金礦業提供。也就是說，花旗調查的一切都是瑞金公司提前排練好的。另外，香港證監會發現與瑞金客戶的電話訪談是由兩位資歷最淺的員工負責，也沒有足夠的內部監督。
5月17日，香港證監會宣佈對花旗開出5700萬元的罰單。
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