紫光r阁门僮c
个人取得的年终奖，在2021年12月31日之前是有选择筹划空间的。总体的原则是，低收入者把年终奖并入综合所得一起计算，高收入者把年终奖单独计算，这样能达到最大化少交个税的效果。
个税法对年终奖的规定是什么？
财税〔2018〕164号文件对咱们上班族取得年终奖是有专门规定的。在2021年12月31日前，一次性奖金收入可以不并入当年综合所得，单独计算个税。也可以选择并入当年综合所得，与平常的月工资一起算个税。是否合并计算，这里大有文章可做。
不同方式，交税大不一样。
一、单独计算，不并入月度工资。
以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
题主18000元的年终奖需要交多少个税呢？
18000/12=1500元，适用3%税率，18000×3%=540元。
二，并入月度工资，一起计算
如果并入全年工资，题主的月平均工资5000元，全年收入为78000元（5000×12+18000），假设工资为实发的，已经扣了五险一金，还会有其他扣除项目，像首套房贷利息支出可以每月扣除1000元，如果无房，可以扣除房租支出，按照城市大小，可以每月扣除800元、1100元和1500元不等，就算没有其他扣除项目。全年应该缴多少个税呢？
78000-60000（每月可扣5000元的免征额）-800×12（假设租房，每月扣800元）=8400元
全年应纳个税8400×3%=252元。
两者相比，第二种方式，并入全年工资一起计算，可以少交288元个税。
要根据自身情况开展个税筹划
一般而言，低收入者最好把年终奖并入全年工资，这样可以少交个税；而高收入者分开计税更加划算。这是因为新的个税法增加了很多扣除项目，但是低收入者本身工资不高，就算符合扣除条件，也不能充分扣除掉。比方说，一个普通办公室文员，一个月工资才6000元，扣了5000元的免征额后，只剩下1000元可以扣除了，就算有好几个扣除项目，你也最多只能再扣1000元了。而把年终奖并入计算，就可以更加充分享受扣除项目，从而达到少交个税的效果。
我是税收大管家，我是税务师，会计师，从事财税工作多年。 有财税方面问题的朋友可以关注我，欢迎大家交流，共同进步！税收之家
假如月薪3500，年终奖1万8，那么年终奖需缴个人所得税吗？
题主的这个数字还是比较巧的，应该也是不打算考虑社保，附加扣除及公积金的问题。
那么就按照题主的想法，月薪3500，年终奖18000，无社保及公积金因素，那么年终奖需要缴纳个人所得税吗？
先算下全年收入。3500*12+18000=60000
那么问题就来了，针对年终奖，国家出台的政策是有两种方案，一种是延续往年的政策，就是年终奖除以12找税率，再减去速算扣除数，相对于往年的变化就是不再差额缴税，也就是说即使你当月工资低于5000，也也不再减去与5000的差额再计算了，直接以年终奖的数字来计算个人所得税。18000/12=1500，税率是3%，速算扣除数是0，那么按照这种办法，拿了18000的年中奖，要缴纳的个人所得税就是18000*3%-0=540
第二种计算方法是把年终奖并入全年工资中按综合收入计算，那么按照这种方法计算的话，3500*12+18000-60000=0，那么应纳所得税就是0
目前这两种计算年终奖个人所得税的方法由员工自由选择，如果你的全年工资加年终奖低于60000的话（扣除社保，公积金及专项附加扣除），显然是按综合所得计算要划得来。
这个话题咱就说到这儿了，今年您的年终奖是多少呢？
天涯随风嘌
作为一名在企业工作多年的财务人员，从专业的角度来谈下这个问题：
首先还是要看政策：
1、2018年10月起个税起征点调整到5000元，
2、年终奖优惠政策不变，执行到2022年1月1日止，按下表计算。
年终奖计算首先除以十二个月，补足起征点，超过部分再按上表计算年终奖个税
计算年终奖18000应缴的个税：
年终奖分摊到每月金额=18000/12=1500元
补足起征点金额=5000（起征点）-3500（月薪资）=1500元
补足起征点后余额是0，所以年终奖不需要缴个税。
再举个例子，如果提问者薪资超过5000元（不考虑社保因素），那么就不需要补足起征点。
年终奖个税税率=18000/12=1500元，在上表的第一档，税率是3%。
年终奖个税=18000*3%=540元。
如果薪资超过5000元每月（不考虑社保因素），年终将是54000元，按上面计算方法确认税率，税率应是第二档10%、
年终奖个税=54000*10%-210(速算扣除数）=5190元
冷墨默
我们先来计算一下你的全年收入，就按你的月薪3500是扣除完社保公积金等之后的净收入来计算。
正常的工资收入=3500×12=42000元
年终奖18000元
合计=42000+18000=61000元
个税的另外还有6项专项附加扣除，正常情况下，一般人应该有1~2项，这样每年可以扣除至少1万元收入。
按照最新的个人所得税规定，每人每年可以扣除6万元，这样计算下来，你的总收入仅比扣除限额多1000元，如果再加上专项扣除，完全不用纳税。
关于年终奖，新的个税法还有新规定，那就是可以选择合并在一起进行计算，或者是单独平分到12个月进行计算，以你现在的收入，没有必要再分摊到每一个月进行计算，这样可以节省一定的税收。
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左刀三爷聊财税
年底一次性奖金发放可以采用两种方式计税，按照你所说的月薪3500，年终奖18000。一种方式需要交税，一种方式无需交税。
一、单独计税
选择这种方式，需要交税540元。具体计算方式：将奖金18000元除以12个月得到1500元，税率按第一档3%，速算扣除数0，则合计应交税额18000*3%=540元。
二、并入个人年度综合所得计税
选择这种方式，无需交税。因为国家年度综合累计免税额为5000元乘以12个月为60000元。月薪3500元加18000元奖金，则累计合集3500*12+18000=60000元。正好处于免税上限。
实际情况下采用哪种方式，可以根据不同月薪和奖金总额计算后，自行选择税额较低的方式。一般来说，中高收入人群选择第一种方式，中低收入人群选择第二种方式。
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四维观察
答案肯定是不用缴个人所得税的。
首先，现在的个税起征点是5000，也就是说，每月工资扣减5000后再计算个人所得税。而且还有一个抵扣项目：小孩上学，赡养父母，租房或房贷，证书等等。考虑这些因素，那年收入并没有超过起征点，是肯定不要缴税的。
月薪3500，年终奖1万8的话，肯定是把年终奖并入工资中，采用工资的算法是会比较划算的。因为这样基本不用缴税了。
在实际中，如果加上年终奖，全年月平均工资在7000以上的，年终奖可以采用年终奖的算法，这种算法一直到2021年是可以用的。个税起征点是5000，一般抵扣项差不多有2000，年终奖较高时，是可以单独采用年终奖算法，达到合理筹划个税。
如果加上年终奖后的月平均工资在7000以下的，那建议把年终奖并入到工资中计算个税，合并缴纳个税，这样更能达到合理筹划个税的目的。
回到这个问题，那肯定是并入工资中，而且也是基本不用缴纳个人所得税的，希望我的回答对大家有用。
财务紫苡依依
又是一年年终了，我们来聊聊年终奖的问题。
根据新的个税政策，对纳税人在 2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
所以，在这三年的过渡期里，对于年终奖是否并入个人的综合所得，是一个选择性的问题。
- 对于综合收入较低的个人，并入更省税
由于今年在个税扣除项目当中引入了专项附加扣除，使得扣除项目的范围有所扩大，金额也会有所上升。对于综合收入
像题中的月薪3500元，并入综合所得无需纳税，而如果年终奖单独计税，会需要纳税，因此选择并入计算更划算。
2. 对于综合收入较高的个人，注意合理分配
对于综合收入较高的个人，可能将年终奖并入综合所得并不划算。因此要注意工资薪金和年终奖的金额分配。在不同的金额分配下，可能会产生不同的税收成本，因此需要先做好测算。
同时，在金额分配的时候要注意避开年终奖的雷区，因为在这些区间里看似收入有所上升，但实际税负上升更多，可能到手的钱会更少。
因此，在过渡期内年终奖如何分配，需要根据个人的情况来确定，对于收入较高的人群，需要在工资和年终奖之间做好权衡。在过渡期之后，可能这个全年一次性奖金的优惠就无法使用了。对于收入较高的人群，综合税负可能会有所提高。
财会小童
2019年，年终奖应该如何纳税呢？
2019年，我们国家的税务征缴体系发生了巨大的变化，这些变化是什么呢？主要有以下四点：
第一，个人所得税起征点有每月3500元，上涨至5000元。
第二，个人所得税工资薪金所得范围得到了进一步扩充。实施工资薪金、劳务费收入、稿酬收入、特许权使用费所得综合收入计算个人所得税。
第三，为了凸显个人生活的差异，国家专门设置了六大类个人所得税专项附加扣除。在原先的公积金、社保费附加扣除之外，再额外专项附加。主要是子女教育、大病医疗、继续教育、房租、贷款利息、赡养老人。
第四，实施年度综合纳税，每月预扣预缴。为了保持征税的稳定性，还是每月按照工资薪金所得预扣预缴个人所得税，到次年的3月1日至6月30日进行汇算清缴。
很多人想，如果我平时工资是3500元，年终奖发了18,000元，平均起来每月工资收入是5000元，这样是不是就不需要缴纳个人所得税了呢？
实际上这种说法，猜对了结果，没有猜对过程。
目前，关于年终奖缴纳个人所得税实际上拥有两种可选择的方法。
第一种方式，按照个人所得税税收优惠政策缴税。
年终奖发放当月，年终奖和本人当月工资超出免税额的部分，均化到每一个月，然后按照对应的税率缴纳。
比如我们是2019年1月份发放2018年年终奖，发放了21,500元。那么当月的应纳税额16,500元，这样平均起来每月的应税所得额只有1375元，那么按照3%的税率缴税，这样实际上需要缴纳495元的个人所得税。
是不是觉得吃亏了？实际上第2年的3月1日到6月30日，可以进行申请个人汇算清缴，这样多缴的495元个人所得税就会退给我们。
第二种方式，就是每月预扣预缴。
比如1月份发放了奖金18,000元，加上工资是21,500元。1月份的预扣预缴纳税额实际上是21,500元减去5000元再减去各种专项附加扣除，假设没有专项附加扣除，应税所得额结果是16,500元。
可是这种情况下的应税所得额16,500元，使用的税率是到20%了，按照超额累进计算需要缴纳1290元的个人所得税。
这些个人所得税一样也可以在第二年申请返还。
所以，不管是哪种方式，都需要预扣预缴个人所得税，然后第二年返还。
两种方式的区别有什么意义呢？
实际上，第一种方式针对平时工资较高的人群有利。如果发放年终奖适用的税率低于个人缴纳税率的话，就是划算的。比如，收入每月达到5万元个人所得税税率是30%，但是如果发放20万元的年终奖，使用第一种方式适用的最高税率也不过20%，这种情况就省税了。
暖心人社
在新的个人所得税法实施以后，年终奖该如何计税就成了一个新的问题。
而对此，财政部在2018年12月底也下发了《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的文件，其中明确了关于全年一次性奖金的政策，在2021年12月31日前纳税人年终奖计税方式有两种：
单独计税政策计算
居民的全年一次性奖金不并入当年综合所得，而是将奖金除以12个月得到的数额，按照月度税率表单独计算纳税。
那么月薪3500元，比基本扣除费用标准5000元更低，所以工资无需纳税。
而年终奖金18000元，除以12后每个月的金额为1500元，按照税率表，税率为3%，速算扣除数为0。
奖金应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数=18000*3%-0=540元。
并入综合所得计算纳税
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
那么月薪3500元，全年工资为42000元，年终奖金18000元，两项加起来为60000元，而基本扣除费用标准5000元，全年也是60000元，将全年收入和扣除费用两者相减后，金额为0。所以按照这种方式的话，并不需要扣除个人所得税。
所以一般情况下，工资比较低的人员可以选择将全年一次性奖金并入综合所得计算，纳税额大多能减少；而工资比较高的人员，将年终奖单独计税会更划算。
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在2022年之前不用交个税，即若为2019-2021年这期间的年终奖的话不用交个税。根据财政部税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，在2021年12月31日可以不并入当年综合所得，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。当月薪3500元，年终奖1万8时，假设不考虑专项附加扣除和社保扣除，全年所得为：3500*12+18000=60000，每月扣除数是5000，则应纳税所得额为：3500*12+18000-5000*12=0，因此，不纳税。
