二古基
作为一个做了多年信贷工作的人，我来说几点自己的经验。
其实财务分析有很多书可以参考，主要是从偿付能力，盈利能力和盈利能力三个大类进行分析。这三个大类里面又有很多小的指标，有资产负债率，销售利润率，应收账款周转率等等，怎么计算和分析这些书上都有，无需我在此多说。
其实作为信贷员最重要的还是分析报表的真实性。失去了真实性做基础，所有的分析都是流于表面，毫无意义。
那么怎么去核实报表的真实性呢？我们大概有以下几个方法：第一是报表勾稽法。利用三张财务报表之间的相关性，来进行互相印证。第二是外部印证。例如通过纳税申报表与财务报表的核对来获取真实性信息。第三是现场勘查。可以去企业调阅存货报表，并进行现场勘查核对。除了上述3点之外，有技巧的分别与老板、财务以及工人谈话，也能得到有用的信息。总之做信贷员就像破案，用证据来排除各个疑点。
至于银行流水，也是用来印证企业报表财务的真实性的。通过核对现金日记账和银行对账单，能看到企业财务报表的真实情况。
当然银行流水还有另外一个作用，就是分析企业的销售情况。自然是流水金额大的，笔数多的，对方分散的企业，其经营情况相对要好。在观察银行流水中特别要注意一点，就是如果银行流水中发现与民间借贷公司或个人有往来时，你就要留心一下了。
总之银行信贷是一个需要胆大心细的活儿，大胆假设小心求证，才能使得万年船。
我是空谷财谭，与您分享我的观点。
空谷财谭
您提的问题是所有信贷人员必须面对的问题，是信贷调查工作中的重要一环。真要把这个讲明白，那完全可以展开来做一个课题。在此是难以详尽作答的。
在此，我仅将自己总结的一些拙见与您分享，有不当之处请多多指教。
关于企业报表，个人认为重点在于判断是否符合行业规律、长短期偿债能力分析以及重点科目分析。
所谓判断是否符合行业规律，就需要收集企业连续几年的财务报表（通常收集三年），连续性的来看企业近几年的发展。如果主要指标（资产、营业收入等）变动异常，则要么是企业经营出现问题，要么是报表存在问题（报表作假）。要想知道某个行业的规律情况，在此分享两个经验：一是可以查找该行业中较知名的上市公司的财务报表，分析其资产配置规律，利润分配规律，现金流规律，以及利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等，因为是同行业，比例应当差得不是很多，而上市公司的报表往往审计比较严格，所以很具有代表性；二是本地区同行业企业报表比对，以及该行业知情人士交流。
所谓长、短期偿债能力分析，就是常见的资产负债率、流动比率、速动比率、存货周转率、应收帐款周转率、营业利润率等指标分析，在此不多赘述。但现实操作中，报表往往存在不完全客观、真实的情况，这个也不必太过担心，因为如果上面提到的行业规律摸透了，报表的些许虚报我们也便可以心中有数，完全在掌控范围之内，更何况，信贷调查还有企业基本状况分析、非财务分析、信用分析、现场调查、知情人士打听等环节，只要报表不是彻头彻尾的虚假报表，财务数据偏离行业规律不是很严重，便完全无需太过担心。
所谓重点科目分析，个人感觉很重要，且最好与现场调查结合起来分析。企业财务的主要指标，如现金、应收帐款、存货、其他应收款、固定资产、应付帐款等，均可在现场调查中进行交叉验证，尤其是存货、固定资产等很直观的摆在面前的东西，应有现成清点的意识。对于应收帐款、应付帐款等指标，最好能够做到现场与财务手工帐验证，对于主要的应收账款、应付账款交易人，最好能电话核实。一定要谨记：很多企业都不是死在经营上，而是死在“债”上，死在资金链断裂上。每一个科目都可以延伸出很多问题，在此不一一展开，附上我以前一位“大牛”同事总结的调查问题清单，他就是以财务报表为基准来延展出现场调查的问题的，您可以参考一下。
而企业交易流水的分析，则更需细心和耐心。首先，我们需要让客户提供所有银行账户流水，并记录银行帐号，这样，万一以后需要诉讼，我们便可以将所掌握的银行账户信息提供给法院申请查封。其次，我们需要企业打印带交易对手户名的交易流水，这样我们便可以看到每一笔交易的用途和对方户名。从中，我们可以剔除为做流水而刻意做的走账，就能更客观的将由主营业务产生的流水进行加总分析；也可以审查有无进行民间高利借贷的行为（有无与民间借贷公司、个人进行大额交易的行为，有无用途为利息的支出等）。第三，财务报表还有一个重要作用就是分析企业的现金流情况，以及应收帐款、应付帐款等是否能够按时（按合同）收回等。
总结起来，企业财报和交易流水都是贷款调查的辅助，帮助我们抓住行业规律、分析企业经营是否合理、有无严重现金流问题、资产负债情况是否在可控范围之内、经营是否健康稳健等。
金木行者
需要从报表中获取几个关键点，企业的偿还能力，盈利能力，营运能力，对申请贷款企业的财报现金流量表分析。
银行信贷部门会对贷款企业进行现金流量表分析，现金流量表是三大财务表之一，反映了一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流报表。对于任何一家企业来说，偿债能力、获现能力、营运能力等是获得银行贷款信任的几个评估方面，银行信贷员会对申请贷款企业做详细分析，企业提交现金流量表，银行信贷员会对其作详细的指标分析。 评估流水。
把某一段时间每笔账都加起来，银行流水进账表示贷方，出项表示借方，如卡存、现存、转入、工资、续存、网银转账、贷款等。每一笔账目均可以在流水中查到，每一笔帐在银行都有流水记录，客户方给出的是流水号，客户也可以根据流水号查到银行记录。
流水是企业申请贷款获得信用的考核方面之一，还有就是申请企业的财报。资产负债表、现金流量表、利润表，这几个报表会用来做现金流量分析。
金融小咖说
信贷员分析数据没错，前提是后台大数据得初审通过，但更多的是初期查验报表和流水的真实性和有效性。更多的时候要实地尽调，到财务处核实台账，进销存以及资产和负债，看看企业实际的经营情况，看看个人的资信和生活情况，最后上会分析。
