2020-03-21 06:10:29 佚名

山青水秀人家

所有到美国的中国人都会面临一个生活上极大的困扰，那就是一年一度的报税，因为这个里面的水太深，你报的好，可能国税局会退你一点税钱，报的不好，国税局还会让你补缴税。报税的规则那么多，表格那么多，一般人根本玩不转，所以美国收入稍微高一点的家庭都会选择找专业律师负责报税。

感觉报税就像和美国的国税局斗智斗勇一样，如果你不学聪明点，自己的血汗钱就被国税局和州税局给黑掉了！

所以我在这里说美国的两个主要税种，个人所得税和消费税，个人所得税的大头被联邦政府拿了，州政府拿小份的。而消费税则由州政府拿大头，地方政府可能再拿一丁点。

在美国如果你是拿工资的人群，每年都会收到一个W-2表格，上面详细的写出你全年上交的个人所得税，其中一部分是国税，另一部分是州税，国税比州税要多的多。这部分钱在发工资的时候就被扣走了，拿不到手的，而且最坑的是，即使你是在沃尔玛打11美元一小时的临时工，每周发工资的时候都会被扣掉个人所得税，然后逼着你到第二年年初的时候去报税，你报的好，国税局会把这些税退给你，所以你必须说服国税局你收入低。

但是在美国你不要说谎，特别是不能和国税局说谎，甚至有时候报税的时候你不是故意说谎，而是填错的信息和数字，导致你多退了税，国税局在往后的日子里如果发现了这点就会追缴你的税，而且还有权力追究你法律责任，所以说报税一定要小心翼翼。

我2019年报2018年的税，给退了我1000美元，开始很高兴，但是前天打开邮箱的时候发现一封来自国税局的信，把我吓得不轻，真怕是来信说我报税有误！因为国税局不会无缘无故给你发信啊，好在结果不是来追缴我税款的，只是一份上次报税补材料的接收函。

以上是个人所得税，其次还有一块大肥肉是消费税。刚到美国的时候你会发现，如果货柜上标价10美元，你结账的时候可能是11美元，而那多出的1美元就是消费税，也就是说商品的标价是不含税的。

这部分消费税里大部分被州政府拿了，而地方政府，比如县市可能也会抽一部分。所以经常海淘的人会知道美国某某州是免税州，因为转运公司的仓库一般都在免税州，这样你在网上买东西寄到这个仓库的时候，避免的消费税啊！

消费税真是令人头疼，就是住的北卡州而言，消费税高达7%，如果买一个800美元的笔记本电脑，最后成交价格会是856美元！

但是即使在有州税的州，有些商品是不收税的，通用的规则是未经加工的农产品不收消费税，然后每个州都会有自己特有的免税商品。然后有的州还会弄一个免税日，比如南卡州每年有一天是免税日，那一天去买东西全部免消费税哦，所以我朋友那天会开车去南卡消费！

所以我最朴素的认识是，美国联邦政府主要收个人所得税和企业所得税，州政府主要受消费税和部分个人所得税，大部分地方政府不收税，如果收地方税，那就是消费税。

穿美国望世界

美国联邦政府、州政府、市政府、县政府互不隶属，财政独立。各级政府怎么收税？

美国的各级政府

首先纠正一下这个问题，美国是没有所谓的县级政府的。美国政府一共有三级政府，联邦政府national goverment、州政府state government、市政府local government。不同级别的政府由划定的选区内的选民投票选出组成议会，负责不同的事务。另外多说一句，关于地方政府local government的领导人，英文里是mayor，我们常常翻译成市长，其实是不太准确的。举个澳大利亚的例子，比如维多利亚州的墨尔本市（Great Melbourne）包含了City of Melbourne（墨尔本市政），以及其他众多的local government。实际上墨尔本市是由维多利亚州政府管辖的。但是我们中文里，一般说Mayor of City of Melbourne是墨尔本市长，就容易造成误解。对于美国的市长亦同此理。

找不到美国政府层级图片，拿澳大利亚的替代一下。

税与费

不同层级的政府自然会有不同层级的税和费。

Taxes are levied on income, payroll, property, sales, capital gains, dividends, imports, estates and gifts, as well as various fees.

Income Tax 所得税，包括个人与企业，由联邦政府、大多数州政府以及个别地方政府收取。联邦政府税率从10%到39.6%不等，州以及地方政府税率则从0%到13.3%不等。

Payroll Tax 工资税，由联邦政府和所有州政府征收。其中包括对雇主和雇员征收的社会保障和医疗保险税，合并税率为15.3％（2011年和2012年为13.3％）。雇主必须预扣工资所得税。

Property tax 房产税，大多数地方政府和许多特殊目的政府机构，根据房产的市场价值征收房产税。学校和其他机构通常是分开管理的，并单独征税。房产税通常仅对一般住宅征税，但有些司法管辖区对某些形式的商业地产征税。房产税规则和税率差异很大，年度中位数税率为房产价值的0.2％至1.9％，具体取决于不同州的法律规定。

销售税 Sales Tax，大多数州和一些地方政府对许多商品和某些服务的零售价格征收销售税。不同司法管辖区的销售税率差异很大，从0％到16％不等，并且可能根据征税的特定商品或服务在管辖范围内变化。销售税由卖方在销售时收取，或者由未缴纳销售税的应税项目的购买者作为使用税汇出。

关税 Tariff，美国联邦政府对从许多司法管辖区进口的各种类型的货物征收关税。这些关税必须在货物合法进口之前支付。根据特定商品和原产国，税率从0％到20％不等。

Estate and gift taxes 遗产与赠与税，联邦政府和一些州政府对遗产转让、遗嘱或终生捐赠征收遗产税和赠与税。

税费使用原则

美国有各种各样的联邦、州、地方和特殊目的政府管辖区。每一级政府都对特定项目征税，税费全部或部分由该级政府分配使用。不同级的政府可能对相同的收入、物业、活动征收税费，通常某一级的政府收的税无法抵扣另一级政府的税费。比如，如果所在州需要征收个人所得税，该州居民仍需要再交一个联邦级别的个人所得税。

各级政府征收的税种有所不同，部分原因是美国宪法限制：所得税在联邦和大多数州一级征收，而尽管可能有多个地方管辖区对同一财产征税，房产税通常仅在当地征收。其他消费税由联邦政府和部分州政府征收。大多数州和许多地方政府都征收销售税。关税仅由联邦政府征收。还征收各种各样的使用费或许可费。

美国宪法要求联邦政府将联邦收取的大多数税费根据各州人口比例分配。同时，不同层级的政府会对其他政府要求经费合作。假如德州要造一条高铁到纽约州，那么部分费用由两州政府直接出资，同时两个州政府会要求联邦政府补助一部分，同时，可能要求沿线的地方政府也出资一部分。还是这个例子，沿线的地方政府也可能认为这条高铁的施工对本地居民生活造成困扰，不出钱还要求州政府补贴一笔“买路费”。

由于各级政府互不隶属，由于理念、党派的不同，在税费分配、使用上经常需要无尽的扯皮，因此我们会发现在美国，跨地域性的合作比较少。

磊落说土澳

美国联邦税是所得税，这是一视同仁的，只有收入不同，没有地域不同，美国公民在海外的收入也要交税。联邦税是我们缴税的大头，联邦税的收入的一部分会用在各州，但不是搞平均主义。

州税，大部分州有所得税，比例大大低于联邦税，各州不一样，像加州、纽约州、新泽西州等高，有少部分州没有所得税。另外一个大头是营业税，没有所得税的州主要靠营业税，阿拉斯加则既无所得税也无营业税，这样其财政收入主要靠财产税等。同样，州税的一部分会用在地方，同样不是平均主义，更加杀富济贫。

地方税，有的地方有所得税，比例就更低了，但地方收入主要靠房地产税，比如我们州是没有地方税的，各县市靠的是房地产税。

各级政府要运作，还有各种花钱的地方，就拿地方来说，我们县的财政支出主要在教育上，因为人口增加很快，年年盖新的中小学，因此财政收入的75%给了教育局。每个中小学生每年的经费上万美元，这些就是来自房地产税。

虽然中小学教育表面是免费的，但只是针对不买房的人，像我这样孩子已经大学毕业了，就等于出钱资助别人了。

另外我们州为了弥补没有地方税的窟窿，还有财产税，就是车价的5%，当然年年折旧了，这样如果你买豪车的话就要多缴税。

京虎子

美国税收与中国大同小异，只是地方与联邦政府之间，在利益分配上多少占比，美国是联邦制，地方政府拥有更多的自主权，拥有更多的税收占比分层提留权力，靠法律制度约束力来管理。

由于每个州人口密度差异大，产业结构也不同，这需要联邦政府从中平衡性机制，需要支付转移，从富裕的州收税，来平衡穷困的州。

五十多个州人口密度不一样，富裕程度也不一样，同样的税收起征点，但返还是不一样的。

美国不限制户籍，准许人口自由流动，凭借着身份证，就可以自由流动。

美国各级政府都有议会制，由议会管钱，政府使用钱，必须要事先有预算，议会多数人同意才拔款，限制了政府乱来瞎折腾。

随雨飘渺

美国的税收主要分成三种：联邦税、州税、地方税。联邦政府财政收入来自联邦税，州政府财政收入来自州税，州以下的各级政府的财政收入来自地方税。

美国的确存在各级政府之间财政独立的现象，所以美国人为了保证各级政府都能收上税，想的办法就是各级政府收不同的税种。

联邦税：个人所得税、公司所得税为主

联邦税占美国总体税收的三分之二，主要以个人所得税和公司所得税构成。

美国的个人所得税收的非常重，而且实行的是志愿纳税制度，每个美国公民都要按税法计算自己应缴纳的税。只要是收入所得，不管是薪资还是投资所得，哪怕是犯罪所得都需要纳税。就是是在海外工作，也需要缴纳个人所得税。

在美国不要妄图偷税漏税，因为负责征收联邦税的美国税务局权利极大，直接掌握了所有美国公民、绿卡持有者的身份信息，资料比警察的都全。更恐怖的是，税务局无需法院授权就能冻结任何一个人的银行账户！

仗着自己有枪，暴力抗税也是痴心妄想。美国税务局有自己的税警部队，武器装备和美国现役美军的装备如出一辙，有枪有炮就不说了，到今天连飞机坦克都配齐了。

相对而言，美国对于公司所得税征收的倒不是很重。但是这部分税收也是属于联邦税的，也是美国税收里的大头。

州税：消费税、州个人所得税为主

州税占美国税收总收入的九分之二，主要以消费税和州个人所得税构成。

美国各州的消费税税率都不尽相同，这个税是直接加在商品的售价上。举个例子，同样出厂价的产品，因为各州的消费税率不同，在各州的价格不尽相同。

在美国各州也会对当地的公民征收州个人所得税，现在已经有7个州因为财政收入不错，取消了征收州个人所得税。

地方税：财产税（房产税）、地方消费税、地方个人所得税为主

地方税占美国税收总收入的九分之一，以财产税（房产税）、地方消费税、地方个人所得税为主。其中的大头是财产税。

美国的房子每年都会缴纳房产税，这个税收一般交给所在的地方政府，可能交给市政府也可能交给县政府。这笔费用一般按照房子的总价，按比例收取。

地方消费税和地方个人所得税，美国不同的地方政府会制定不同的税率。

以上美国各级政府收税的办法。

大泽遗珠

美国税收也是分为联邦税和地方税。

联邦税和地方税存在一定的分成，各大国之间的中央和地方税收分成见下图

从图中可以看到，单一制国家和联邦制国家存在完全不同的税收分成。

无论任何体制，不管是德国，美国还是俄罗斯，只要是联邦制国家，中央税收分成渣比都比较低，单一制国家的中央税收分成明显更高。

美国中央税收立法

请看图

请注意，美国有分税，但是没有所谓的“分税制”。

为什么这么说呢？因为中国所谓的“分税制”，实际上是划分中央和地方收入来源你的一个财政管理体制，一般而言，只有单一制国家才存在“分税制”，联邦国家是不存在所谓的“分税制”的。

美国的税收到底是怎么样的？

美国是一个联邦，50个州，9万个自治体，依照共同利益形成的，小的共同利益形成小的自治区提，更大的共同利益形成更大的自治体，实现事务的完全自治。

因此美国的地方税收不存在一个所谓的“统一”，只要地方国民同意，即可征税，理论上说，有多少个自治体就应该有多少套税制，举个例子，我找一帮人，在美国买一块土地，把所有人都迁过来，然后自己成立政府，按理缴税，可以不可以？可以的。

联邦只管联邦税收，地方的税收不归联邦管。

所以在美国所谓的“市”“镇”之类的单位是很容易出现也很容易消失的。

为什么其他国家不学习美国这种制度？

美国这一套税收机制很灵活，但是也有一个毛病：无法财政支付转移。

为什么要财政支付转移呢？

很简单，以中国为例，如果让西藏人民，新疆人民自己筹钱，修建一条从西藏到北京的铁路，我看大概要等到2100年了。

修不起嘛。这就是问题了。

美国不存在中国意义上的“转移支付”，当然美国自治体和自治体之间存在一种“财政援助”，但是这实际上自治体和自治体之间的一种“国际关系”，一个自治体对另外一个自治体财政援助，可以对另外一个自治体施加影响，诱导另外一个自治体实施某种行为，其实类似于美国对发展中国家的“援助”，美国人在本国内其实也这么干。

自治体和自治体之间是平等的，联邦是无法强令某个发达自治体必须向某个不发达自治体进行援助的，转移支付的前提是什么？是中央对于地方的控制，因此只有单一制国家才能实现所谓的“转移支付”，美国不可以。

由于中国地域发展差异较大，如果实行美式的税收制度，怕是边远地区，山区群众，西藏和新疆的人民就过的比较惨了。

你讲的太复杂我听不明白

简单的说：

联邦的税都是要缴的，在美国可以杀人放火，贩毒抢银行，但是千万别不缴税。

上一个作死的叫阿尔卡彭，是美国著名的黑手党领袖，美国政府想尽办法都抓不住把柄，后来指控他逃税，然后把他捉监狱去了，在美国即便是黑手党，即便是贩毒都必须缴税----可以匿名缴税。

至于地方税收，各地方规定都不一样，你想要更好的服务，更多的警察，更方便的生活，更好的教育，那你多缴地方税，你想少缴税，那你就自己勤快点。

李建秋的世界

美国收税分为三种，分别是联邦税、州税与地方税。美国国会制定联邦税制度，州议会制定州税及地方税制度，分别由美国国税局、各地方政府税务局负责收取属于各自的税收！

美国是联邦制国家，联邦政府与各州政府并不是隶属关系，而是分工合作关系。但美国的联邦制重视的是州权，50个州有制定收税的权利，而各级市县并没有制定税收的权利。所以，美国的联邦税由国会确定，由美国国税局负责收取；美国的州税、地方税由州议会确定，各级税务局负责收取。尽管美国各级政府独财政独立，但各州政府会向美国联邦政府申请经费，各县市政府也会向州政府申请经费。

美国的联邦税主要以个人所得税、工资所得税、企业所得税、烟酒消费税及关税为主。其中，个人所得税与工资所得税是美国联邦政府最主要的财政来源。以2017年为例，美国联邦政府的税收收入是3.377万亿美元，其中个人所得税与工资所得税为2.8万亿美元，占到总比重的80%以上。所以，特朗普在2017年推动个人所得税改革，不得不说是无知者无畏，确实有一股傻傻的勇气！

特别值得一提的是，美国国税局与FBI齐名，是美国强大的两个暴力机关。很多人非常奇怪，为何国税局成了暴力机关？美国国税局隶属于财政部，创建于美国南北战争期间。当时，美国总统林肯为了筹措军费，创建了国税局与所得税。美国国税局拥有11万雇员，其中4万人是稽查员。二十世纪二三十年代，美国曾经有一个黑社会头目卡彭，即使是FBI也拿他无可奈何。结果，卡彭的赌场欠税，美国国税局直接出动了坦克将卡彭逮捕！美国国税局拥有调查任何人个人账户的权利，即使是犯罪所得也需要交税。当然，你只要交税，国税局就不会找你麻烦！

美国的州税与地方税由美国州议会制定，分别由州税务局与各县市税务局负责收税。美国是一个联邦制国家，50个州的权利很大，上能对抗联邦政府，下能制衡各地方政府。美国县市一级的议会没有制定税收的权利，制定税收的权利全部在州议会。当然，美国各县市政府拥有收税的权利，财政独立。一旦入不敷出，美国各县市政府也能够宣布破产。例如，美国著名的汽车城底特律曾经在2013年7月18日宣布申请破产保护，成为了美国最大的破产城市！