很多人对于养老保险的缴纳都有一个美丽的误解，认为只要在养老保险缴纳的最后5年按300%缴纳或者是转成单位缴纳，等到退休后养老金就会很多。会增加，但影响不太大。就好比一名考生，平时不用工，快考试时临时抱佛脚，就算天资再高，再聪明也好，分数增加的可能性远远不及一个学习稳定的学生。
所以说最后5年按300%缴纳养老保险只是一个美丽的误解。不过也不是不会增加，只不过从投资收益比角度来说不划算。
哪些是影响养老金高低的因素
经常听到一些人抱怨，养老保险交满15年，退休后养老金还足600元这也太少了，比当地的最低工资还低。
那什么才是影响养老金高低的因素呢？
养老金的高低，主要取决于缴纳年限、缴纳基数、个人账户余额、以及退休当地社会平均工资等因素的影响。这个在《社会保险法》第十五条可以找到。
- 缴纳年限：累计缴纳年限满15年，这个是最低年限标准。
- 缴纳基数：对于在职员工来说，缴纳基数则是根据员工本人上一年度的平均工资而得。不过这个也不是无限的下降和上涨的，为了保护劳动者和单位的权益不受侵害，每年各地区都会根据根据当地的社会平均工资给社保设置上限和下限的，不过这个由于各地区的经济情况不一，所以也并未统一。
- 个人账户余额。它可是直接影响个人养老金有多少的决定性因素，可说缴纳的越高，个人账户的余额也就越高，反之亦然。所以说缴纳基数同样也关系到个人账户余额的多少，
- 退休当地社会平均工资。这个吗？即影响退休前的缴费标准，同样也影响到退休后的养老金有多少。
所以说距退休5年按300%缴纳，只是影响养老金高低的其中一个因素。想要获得较高的收益，缴纳的年限、缴纳的基数也是很重要的，而这正是我国在养老金上一直秉承着“多缴多得，长缴多得”的激励机制。
按300%缴纳提高哪些呢？
养老保险实行的是社会统筹和个人账户相结合的构成模式，也就是无论是通过单位缴纳还是以灵活就业形式参保，都是按8%的比例划入到个人账户的。
与之对应的则是养老金账户，分别是基础养老金和个人养老金。如果按300%缴纳的话，这两个账户也会相应而提高的。
- 提高基础养老金里的缴费平均指数。比如前10年按60%缴纳，后5年按300%缴纳的话，前十年的平均缴费指数是0.6，后5年指数为3。按15年平均计算的话，那就是1.4。比0.6高出2倍多。
- 提高个人养老金账户的余额。上面提到过养老金多少取决于个人账户的多少。如果提高养老保险比例的话，也就意味着个人账户的余额会增加，自然退休时领的养老金也就会多一些。
按300%缴纳，从投资收益率来说不划算
对于以灵活就业形式缴纳的自由职业者来说，前面已经提到过了无论何种方式进行参保，划入到个人账户的余额都是根据8%，也就是说虽然保费都是个人全部承担，但并不是所有的划入到个人账户的。
为了让大家更直观地了解到最后5年按300%是不划算的，小编举个例子和大家说明一下。
1.按60%缴纳费用为8000元/年的话，划入个人账户的钱是3200元，5年个人账户总额为16000元。个人养老金大约在115元（16000÷139计发月数）
2.按300%养老保险费，费用是15000元/年的话，按8%划入到个人账户的钱是6000元，缴纳5年后可获得个人养老金215元，比60%缴纳多出100元钱。
还按上面的例子来说，5年总保费为7.5万元，这其中有4.5万元是计入到统筹基金里，也就意味这笔钱不属于你。如果继续按60%缴纳，剩下的钱自已留着会怎么样呢？每个月可以自由支取251元。（15000-8000）*5/139=251元。
综上所述：对于个人以灵活就业形式缴纳社保来说，距退休5年按300%缴纳，养老金会提高，但整体来说不划算。如果想要获得高收益的话自然前期的投入也是不少的。
