郑競

要想搞清楚这个问题，我们先要清楚养老金缴纳的构成，养老金的缴纳分为企业缴纳部分，比例为20%，个人缴纳部分，比例为8%。企业缴纳部分划入养老统筹基金，由养老金管理部门统一进行管理，大家知道的社保金入市，就是从这里面划拨出来的。个人缴纳部分，则划入我们每个人的个人，帐户，计算活期利息。

无论是企业缴纳社保，还是个人缴纳社保，缴纳的比例和原则是一样的，没有任何差异。

再让我们看一下退休后养老金的计算原则。退休养老金的构成是：基础养老金+个人帐户养老金

基础养老金=（上年度社平工资+本人指数化月平均缴费工资）/2*缴费年限*1%

指数化月平均工资=上年度社平工资*本人指数化系数

指数化系数=N年本人缴费工资/当年社平工资的比值之和除以缴费年限，最小值为0.6，最大值为3。

计发月数是按退休年龄国家统一规定的标准值，以55岁为例，计发月数为174，60岁，计发月数为139。

举例说明：

张三，2018年8月退休，年龄60岁，累计缴费年限为35年，个人帐户余额为68000元，指数化系数为0.8，北京2017年社平工资为8467元，则张三每月退休金为：

基础养老金=（8467+8467*0.8）/2*35*1%=2667.105

个人养老金=68000/139=489.2

退休金总计=2667.105+489.2=3156.305

依据以上计算方式，可以看出，退休后养老金的多少与缴纳主体不相关，只与缴纳基数和累计缴纳年限相关。

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退休后的退休金与工龄、缴费年限、缴费金额和缴费所在地密切相关，与是否个人交还是企业交并没有直接的关系，工龄、缴费年限、缴费金额和缴费所在地，任何一个条件有差距，则退休金会出现巨大的差距。

一、工龄。

工龄的影响主要是指1992年前参加工作的人，如果在此之前参加工作的人，工龄对退休金会有很大影响，工龄越长退休金越多。

对于1992年以后参加工作的人，工龄对退休金基本没有影响。工龄对应的就是缴费年限，二人同一样工龄，说明1992年以前的缴费年限是一样的，但退休金的多少还得看其他条件。

二、缴费年限。

缴费年限越长，退休金越多。

二人同一样的工龄，但很有可能缴费年限不一致，因为1992年以后到退休期间如果多缴费了那代表缴费年限一致，如果有年份没有缴费，那缴费年限就不一样，退休金自然也不一样。

三、缴费金额。

缴费金额才是影响退休金多少的关键因素。

个人交社保，势必比企业交的社保承担的费用要少。

以养老保险为例，按企业的交法，企业承担19%，个人承担8%，缴费基数按5000元计算，那每月养老保险要交1350元。

作为个人交社保的人员，要想维持与企业人员同等水平的社保，再加上医保，每月要至少拿出2000元的钱购买社保，才能保证与企业在职人员一样的退休待遇，我想

当然了，如果是土豪，愿意承担多，那只要交的多，愿意承担，最后个人交的社保完胜企业交的社保也不是不可能的事。

因此，个人交和企业交，缴费金额差距甚远，缴费金额差，养老金自然就差距大。

四、缴费所在地。

二人即便以上三个条件都相同，如果缴费所在地不一样，那退休差距也会很大。

这是因为退休金是与当地上年社平工资相关，这就是同等缴费年限，在深圳退休会比在其他城市退休养老金高，那是因为深圳社平工资全国最高。

因此，个人交和企业交关键还在于交的金额和缴费所在地，并非个人交就会低于企业交，社保也是一个现实的东西，交多拿多，不管是个人还是企业。

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准确地说，这里的“个人交”就是“灵活就业人员社保”，“企业交”就是单位职工社保，“工龄”就是缴费年限或视同缴费年限。两个人，同样的缴费年限，一个是灵活就业社保，一个是单会职工社保，退休后差距有多少？

退休后的差距主要表现在两方面，一方面是缴纳的社保费用高低对退休后生活的影响，另一方面是退休后养老金收入的差距。

灵活就业人员承担的社保费用远高于单位职工承担的社保费用，会减少其退休后的财务储蓄

单位灵活就业人员社保一般只要求缴纳基本养老保险和医疗保险两大险种。单位职工社保要求缴纳养老、医疗、失业、工伤和生育五大险种，其中工伤和生育两险全部由单位缴纳费用，失业险个人仅需缴纳1%左右。因为，失业、工伤和生育三险都在缴纳期间使用，对退休收入影响不大，在此就不作过多的讨论。

1.灵活就业人员所需要承担的社保缴纳比例

灵活就业人员参保，参保基数一般为当地上一年度社平工资的60%-300%之间的某个数值，有七个缴费基数档次可供选择，如下。

灵活就业人员参保，在养老保险方面本人需要承担缴费基数20%的费用，在医保方面要享受与单位职工同样的医疗条件（即建立医疗保险个人账户）个人需要承担10%左右。这样，灵活就业人员参加养老和医疗两大险种个人需要承担社保缴费基数的30%左右。

为了简化计算，假设当地上一年度月社平工资且后续缴费15年的月社平工资都是5000元，灵活就业个人参保按社平工资100%作为缴费基数，那么个人需要承担社保费用为5000*100%*30%*15*12=27万元。

先记住这个27万，后面我将其与单位职工社保作比较。

2.单位职工所需承担的社保缴纳比例

单位职工参保，参保基数和灵活就业人员的类似，一般也是当地上一年度月社平工资的60%-300%之间的某一数值。如果职员工资低于社平工资的60%，就按社平工资的60%作为缴纳基数；如果职员工资高于社平工资的300%,就按社平工资的300%作为缴纳基数。

单位职工参保，养老保险个人需要承担缴费基数的8%,医疗保险个人需要承担缴费基数的2%,失业保险个人需要承担1%,以上三种险个人一共需要承担缴费基数的11%。

单位职工个人需要承担社保缴纳基数的11%比灵活就业个人需要承担社保缴纳基数的30%少了19%。假设两人都以社平工资（如5000元社平工资）的100%作为缴纳基数，且这按这个基数缴纳15年，单位职工个人需承担的社保费为5000*11%*15*12=9.9万元，比前面计算灵活就业个人缴纳费用27万少了17万。

由此可知，灵活就业人员负担的社保缴纳费用太重，多付出的这部分费用会让其财务储蓄减少，不利于日后退休的养老生活。

两类参保人退休后养老金收入的差距

灵活就业人员养老金和单位职工养老金的发放计算公式相同如下:

退休金=基础养老金+个人账户养老金=退休时上年度当地在岗职工月社平工资*（1+本人平均缴费工资指数)÷2×缴费年限×1%+个人账户全部储存额/计发月数

注意:

1）退休金发放计算公式中“本人平均缴费工资指数”就是参保人每年缴费基数与当年社平工资的比值，把参保人缴费年限N个比值相加求和后再除以缴费年限N后的数值。这个指数大于1说明参保人的缴费基数大于社平工资，指数等于1说明缴费基数等于社平工资，指数小于1说明参保人缴费基数小于社平工资。

2）公式中“退休时上一年度当地在岗职工月社平工资”实际应该理解为“退休前停止缴纳社保那年当地上一年度的月社平工资”--因为退休金的发放是按停止缴纳社保的上一年社平工资联系计算，不是按退休那年的上一年度社平工资联系计算。这就意味着，假设灵活就业人员和单位职工缴纳社保年限一样，但由于停止缴纳社保的时间不一样，则退休金也不一样，一般越晚停止缴纳社保退休金越高。

从上述公式的解释中得知，退休金多少取决于停缴社保上一年度的当地在岗社平工资、本人平均缴费工资指数、缴费年限和缴费基数。

回到题主所提问题，假设两人都在60岁退休，一样的缴费年限，两人都在社保同一统筹地，每年缴费基数一样，停止缴纳社保的时间都一样，那么退休时不管是灵活就业人员还是单位职工人员，则拿到的退休金都一样，但是灵活就业人员由于承担社保缴费重会影响其退休后的财务储蓄。如果仅仅两人缴费年限相同，其它不同，即便两人都参与单位职工社保或都参与灵活就业社保，退休金就会不同，差距就会体现在“多缴多得，晚停多得”的原则上了。

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上班的人缴纳社保有一部分是自己缴纳，有一部分是公司缴纳，而不上班的人，如果参保的话，就需要自己全部缴纳，但是往往大多数朋友对于上班和不上班缴纳社保的差别在哪，差别有多大，并不太了解，只有一些之前上班时缴纳社保，后来失业又自己缴纳社保的朋友才知道，原来上班和不上班的差距原来这么大！

那么到底上班和不上班在缴纳社保上有什么区别？差距到底有多大？

首先呢，如果我们上班的话，那么公司将为我们缴纳五险一金，也就是养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险，加上住房公积金。

在上班的期间，我们和公司缴纳社保的比例为（全国各地缴费比例有所不同），例如：

1. 养老保险费：单位缴纳20% ，个人缴纳8%
2. 失业保险费：单位缴纳2% ，个人缴纳1%
3. 医疗保险费：单位缴纳8% ，个人缴纳2%

工伤保险和生育保险是不需要个人缴纳的，全部由企业缴纳。

如果不上班的话，以灵活就业人员身份缴纳社保，只能缴纳养老保险和医疗保险，而且医疗保险是以个人名义参加基本医疗保险，不被纳入失业、工伤和生育保险的参加人群范围，而且个人的没有医疗费进账。

并且个人缴费一般是20%，进入个人账户同样是8%，相对而言，个人交社保需要缴纳的费用较高 ，因为其中12%进入了社会统筹账户。

也就是说，假如上班的人和不上班的人的社保缴费基数都是四千，那么在养老保险的缴纳情况上，上班的人每月缴纳320元，和不上班的人每月缴纳800元，最后退休时领取的养老金待遇是一样的，而不上班的人总共算下来要多交这么多钱！

如果上班的人每个月也缴纳800元，那么他的社保缴费基数就是一万元，那么公司承担的部分就更多，等到退休的时候，和不上班的人每个月都交相同的800元，但养老金的待遇可就大了去了！

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两个人每月向社保局交同样金额的社保，一个是自己交，一个是公司代交，但退休后相差3倍，自已交是居民社保，居民社保工资标准每月800元，公司代交的退休时可领到2200元，因为职工最低标准工资都有2200元，各地具体不同，但方案一样。

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企事业职工和灵活就业人员，计算养老保险待遇计发办法是一样的，基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。如两者在相同的缴费年限，其待遇上差距，主要是缴费基数，缴费基数越高，养老金就高。虽然职工和灵活就业人员每月都按8%的比例划入个人账户，但两者的区别:企事业单位职工是以个人上年度月平均工资为缴费基数，灵活就业人员则以当地上年度在岗职工月平均工资为缴费基数，相对来说，职工个人上年度月平均工资比当地上年度在岗职工月平均工资会高，虽然同样是按比例的8%划入个人账户，那么上年度月平均工资高的职工，比起灵活就业人员个人所划入账户中的金额就高，计算养老金就会出现差距。

说两者差多少，除上述提到缴费基数外，还视乎灵活就业人员所选择的缴费档次，通常以个人缴费的普遍选择较低档次，形成缴费基数低，养老金就偏低。个人缴费的有最低缴费(40%)，一档次缴费60%，二档次缴费80%，三档次缴费100%。这里的缴费档次百分比是以当地上年在岗职工平均工资得出，例如，上年度在岗职工平均工资为62300元，选择一档次60%缴费，那么个人缴费基数得出:62300÷12x60%=3115元。选择二档次80%缴费基数为:62300÷12x80%≈4153元，所以，选择高档次缴费，其缴费基数越高养老金就高。

两者之间的差距不是绝对的，当灵活就业人员选择100%的缴费，养老金可能比不少企业退休人员高。所以两者之间的对比，很难有一个标准的答案，只可以说，相同缴费年限，企业退休人员养老金稍高。

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首先，在涉及社保参保人缴纳养老保险的时间问题上，只有“缴费年限和视同缴费年限”，并不涉及工龄的说法。

企业职工缴纳社保的比例：

• 养老保险，由企业和员工共同缴纳，企业缴纳20%，个人缴纳8%；
  

• 医疗保险，由企业和员工共同缴纳，企业缴纳7.5%，个人缴纳2%；
  

• 失业保险，由企业和员工共同缴纳，企业缴纳2%，个人缴纳1%；
  

• 工伤保险和生育保险，由企业为员工缴纳。
  

灵活就业人员缴纳社保的比例：

养老保险，缴费基数为上年度职工月平均工资，缴费比例为20%，其中8%计入个人账户，12%进入统筹账户；

医疗保险：在长沙市，灵活就业人员参加医疗保险有3种情况。

1. 参保人员原来参加过城镇职工医保的按10%比例缴费，这一缴费比例已由10%下调为9%，外加大额医疗费用统筹补助90元一年。此类参保人员建有个人账户，可发放医保卡。
   

2. 没有参加过城镇职工医保的灵活就业人员，按4.9%比例缴费，外加大额医疗费用统筹补助90元一年。
   

3. 领取失业保险金的灵活就业人员，按4.2%比例缴费，外加大额医疗费用统筹补助90元一年（不同地区对灵活就业人员缴费比例的规定各不相同）。
   

工伤保险和生育保险实行雇主责任制，由用人单位单方缴费，个人不缴费，因此灵活就业人员无法购买工伤险和生育险；申领失业金条件之一就是非因本人意愿中断就业，而灵活就业人员不存在这种情况，自然也就无法购买失业保险。

在同等工资水平下，如果缴费基数相同，企业职工每月只需要缴纳10%，灵活就业人员至少要缴纳24.2%。如果上年度职工月平均工资为5000元，按照100%的缴费基数计算，灵活就业人员每月要比企业职工多缴费710元，相当于白缴了好几百块。

灵活就业人员和企业职工退休后有多大差距

灵活就业人员参加养老保险，养老金的计算、退休年龄的规定，跟企业职工大体相同。

退休金=基础养老金+个人账户养老金

基础养老金=（本人退休时上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2×缴费年限×1%

个人账户养老金=个人账户全部储存额/计发月数（139）

在此公式中影响高低档的因素有两个：

1）“基础养老金”中的“本人指数化月平均缴费工资”

指数化月平均缴费工资=退休时全省上一年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数。这个指数就是算你平均每年缴费比例是多少，是高于社平工资还是低于社平工资，算个平均系数出来。

2）“个人账户养老金”中的“个人账户全部储存额”，缴纳年限越长，缴费基数越高，个人账户储存额就越高。

在缴费年限、缴费档次相同的情况下，由于个人账户中的储存额都是8%，因此个人账户中的钱是一样的，退休后领取的养老金也大体一样，但是灵活就业人员每月要比企业职工多缴纳700元左右，要是缴满15年，就要多缴纳12.6万元。

要是遇见参保人在投保过程中，以及领取养老金的过程中不行离世，那么配偶或子女只能领回个人账户中的剩余本金和利息（利息其实很少），无法领回多缴纳的12.6万元。

总结：

社保中的养老保险作为一种基本保险政策，其本意在于保障退休老人的基本生活，因此企业职工肯定要比灵活就业人员参加养老保险“划算”得多。

灵活就业人员在60岁（男性）后与企业职工领取相同的养老待遇，却要多缴纳10多万元。如果是你，你是否真的愿意这么做呢？

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假如同样工龄，个人缴纳职工养老保险，另一个人和企业共同缴纳养老保险二者退休后相差大概再800元左右吧！

有的朋友可能就问为什么会差这么多那？主要原因我们有以下几点：

第一点企业和个人共同缴纳养老保险，企业承担19%，个人承担8%进入个人养老账户。

举例说明：假如每个月缴纳1000元养老保险，自己个人养老账户每个月只有400元，剩下600元进去统筹账户；

第二点自己缴纳养老保险缴纳比例是20%全部承担，有12%进去统筹账户，8%进入个人养老账户。

举例说明：假如自己每个月缴纳1000元养老保险，自己每个月进入养老账户有296元。剩下703进入统筹账户。

通过以上举例对比，同样都是缴纳1000元养老保险，自己缴纳的每个月有296元打入个人养老账户，企业和个人缴纳的有400元打入个人养老账户。

• 个人缴纳个人养老账户余额=296*12*15=53280元。
  
• 企业和个人缴纳个人养老账户余额=400*12*15=72000元。
  

得到这个数据以后我们就可以通过退休金计算公式两种不同的缴纳方式会有多大的差距。

月领取退休金=基础养老金+个人养老金

1. 个人缴纳养老保险的个人养老金=53280/195=273元。
   
2. 个人缴纳养老保险基础养老金=5000*20%= 1000元。
3. 企业和个人共同缴纳养老保险的个人养老金=72000/195=369元。
4. 企业和个人共同缴纳养老保险的基础养老金=（10000+10000）/2*15*1.3%=1950元。
   

企业和个人缴纳退休金=2319元。

通过上面的计算，我们可以看出还是有很大差距的，除此之外还有其他方面也会有不同

最后总结：

城镇职工社保要比个人缴纳基础社会养老保险要更合适，前提是都能够健康快乐的活着。其实选择适合自己的社保，不能强求。

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举一反三

1，同样工龄，要看社保交纳年限，年限一样，要看社保费交纳高低。2，社保费是以当地年平均工资核算的。在这里，又可选择年平均工资的40%，60%，100%来交纳社保。因此，就有了交纳社保费的高低。3，只要按当地社保规定，选择不同的社保交纳标准，年平均工资的40%，60%，100%，年限一样，交纳费用高低不一样，退休金就不一样。这就是在职的也好，不在职的，比如下岗，辞职，辞退的也好，社保费分企业和个人交纳;还是自己全交，工龄一样，退休金不同的原因。

清碧闲人

网友一：

九二年以后年以后参加工作的只计缴费龄，也就是说不管你工龄有多长，只计你缴费工龄，交一年计一年。

而这之前参加工作的国营集体企业的职工，如其养老保险从92年就开始参保，其以前的工龄视同缴费年限。

退休的养老金计算方法，不管是企业交还是个人缴交都是一样的。如果有差别就是缴费的金额多少、时间长短的问题。

假如这两个人缴费时间和金额相同，退休时从社保机构领此的养老金是一样的。

不一样的的是个人缴交的全部都得由个人负担，而企业缴交的个人只负担8%，两个人所投入的钱差距相当大。

比如，两个人的缴费基数都是1000元，按28%的比例，每月应缴280元，个人缴费的、每月全额就是280元，而企业缴费的个人每月只需交80元。