近日，银保监会、财政部、人社部和国税总局联合印发税收递延型商业养老保险产品开发指引，明确参与税延养老保险试点的保险公司，应当按照指引要求和有关保险产品监管规定，开发设计税延养老保险产品。
据了解，从5月1日起，上海市、福建省和苏州工业园区开始试点个人税收递延型商业养老保险，试点期限暂定1年。那么，什么是个税递延型商业养老保险呢？
具体来说，主要指购买了相关养老保险产品的个人，所缴纳的保费可以在税前扣除，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。这样做最大的好处是在降低个人当下的税务负担，同时为将来的养老准备一份钱。
举例来说，就是一位参保人从30岁开始购买个税递延商业养老保险，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是复利3.5%，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。
这个产品的特点是无论参保人退休后生存多久，其本人或其继承人都能够把其退休时个人账户中积累的资金领完；如果参保人领的钱已经超出了其退休时个人账户积累的资金总额，只要其仍然生存，保险公司仍会按照保险合同约定的固定标准向其给付养老年金，直至其身故。而费用相比与市场同类产品较低，收费项目也较少。
目前，该产品分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品，可以满足不同类型客户差异化的需求，但仅适合工资高于4320元的人群，因为不用交个税的人，也就谈不上什么税收优惠。
可以确定的是，这款产品属于兜底型保险产品，也就是用现在的收入来保障老年的生活，负担不算太重，保障还挺有力，它为那些打拼在外、又不固定的年轻人开辟了一条新的养老渠道，综合看来应该是一个不错的选项。
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