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這兩天國家稅務總局的一則通知引起了大家的廣泛討論......
4天6000千萬的收入可能和我們沒多大關係。
但下面這則國家財片部的通知，可是與我們息息相關的問題。
前不久，國家財政部發文宣佈：
自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區，實施個人稅收遞延型商業養老保險試點，試點期限暫定一年。
對試點地區個人通過個人商業養老資金賬戶購買符合規定的商業養老保險產品的支出，允許在一定標準內稅前扣除；計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，暫不徵收個人所得稅；個人領取商業養老金時再徵收個人所得稅。
每月繳納的個稅也是筆不小的支出，
怎樣合法減少納稅額度，
增加稅後收入，
是工薪族最關心的話題。
現在，能夠減少繳稅的個人稅延養老險來了！
什麼是稅延養老保險？
稅延商業養老險是由保險公司承保的一種商業養老年金保險。
簡單點來說就是投保了稅延養老保險，你的部分個人所得稅，可以延遲到領取養老金時再交。
一定程度上相當於“減稅”。
和一般養老保險有什麼不同？
稅延型養老保險不同於一般養老保險的最大之處，在於稅延型養老可以延期繳稅。
“稅延”是指延期納稅，這筆稅收，在未來你領取養老金的時候，還是要交的。
可從工資中扣除多少錢繳納？
我們都知道，不同的收入區間，個稅稅率計算也不同。
一般收入越高，交的個稅也更高。
而一旦你買了稅延商業養老保險，那麼在計算個人所得稅時，就允許將這一部分的保費，在一定範圍內從稅前工資中扣除掉。
等退休後領取養老金時再補繳個人所得稅。
允許扣除的部分是有限額的，比如個人的扣除限額是以當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%計算，1000元封頂，也就是最多每個月1000元。
我們來看一下，各收入層級當下最高節稅金額：
也就是說，每個月你可以在你的賬戶中，最多劃出1000元來繳納商業保險，從而節省了這1000元的個人所得稅繳納額度。
那麼領取養老金的時候需要繳多少稅呢？
對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。
也就是說，你用每個月免稅的1000元金額來繳納保費，等到了領取保險金的時候，這些金額的25%是免稅的。剩下的75%只需要繳納10%的個人所得稅。
整體算下來，相當於你這部分錢只交了7.5%的稅！是不是很划算。
舉個例子，更容易懂
小玉在扣除五險一金後，工資為17000元，個人所得稅對應的區間稅率為25%，
原本要繳納2370元個人所得稅；如果小玉買了個人稅延商業養老險，根據政策，每月有1000元的免稅額（故按16000元計算所得稅），所以個人所得稅變為2120元，也就是說稅延政策幫小玉延後繳納的個人所得稅為每月250元，一年3000元；
那麼小玉20年後領取養老金的時候要補交多少呢？
小玉一個月劃1000元工資繳納保險，交了20年，所繳保費是：
1000X12月X20年=240000元。
而按照領取養老金時的徵稅規則（75%部分按10%的比例稅率計算繳納個稅）
240000X75%X10%=18000元。
對於小玉每一年省下的3000元納稅額度。20年的話，小玉本該繳納60000元個人所得稅。
60000-18000=42000元。
不僅延緩繳納，最終還省下了42000元稅錢，相當於額外賺了！
而且加上通貨膨脹的速度，20年後繳納的18000元個稅價值，遠遠低於現在！
最重要的是，小玉連續20年繳納的商業養老保險，也是在不斷增值有收益的。
簡單來說，購買稅延型養老險在現階段可以幫你減輕稅負。
在購買的過程中，還能加速養老金的增值。
在你領取時，減免了一部分稅負。
此外，每個月繳納一筆錢，到你退休時，加上產品的收益（這個收益可是按複利計算的哦！複利！複利！），那可是一大筆錢吶！對納稅人而言是實實在在的利好。
何時領取這部分養老金？
《通知》指出，當個人達到國家規定的退休年齡時，可按月或按年領取商業養老金，領取期限原則上為終身或不少於15年。個人身故、發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領取商業養老金。
有些人會擔心交了這麼多年的錢無法回本，其實這點可以完全放心！
比如一個人已經把自己繳納額度全部領完了，只要還健在，那仍然會按照以往的領取額度繼續領取，直至身故（希望大家都活到500歲！）
如果一個人還沒有領完就去世了，他的繼承人可以繼續領；
也就是你繳納的錢絕對不會打水漂，保證賬戶中的錢會統統都返還！
哪些保險產品在試點範圍內？
個人商業養老保險產品按穩健型產品為主、風險型產品為輔的原則選擇，採取名錄方式確定。
試點期間的產品是指由保險公司開發，符合“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”原則，滿足參保人對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求的商業養老保險產品。
哪裡買？怎麼買？
目前在三個地方試點。上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區，期限暫定一年，試點成熟後再向全國鋪開。
具體在哪個公司買，涉及經營資質，還需要等銀保監最終文件。
但是稅收遞延型商業養老保險產品開發指引已經明確，參與稅延養老保險試點的保險公司，應當按照指引要求和有關保險產品監管規定，開發設計稅延養老保險產品，符合要求的稅延養老保險產品獲得批准後才能上市銷售。
等產品上市後可按以下步驟購買：
雖然此次只是在部分地區進行試點，
但今後肯定會慢慢普及，
稅延養老險的出現，將很大可能成為
人們進行長期投資、儲備養老的不錯選擇！
趕緊把這好消息告訴身邊的朋友吧！
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