點擊藍字加關注
| 序號 | 項目 | 法律風險點 | 風險評估 | 防範措施 |
| 一 | 公司企業治理結構 | 1、公司章程是工商登記的文本，股東之間未簽訂股東協議。 | 固定的公司章程版本無法體現股東成立公司的真實意思，股東之間的權利義務難以產生法律認定的效果。 | 制定可操作性強的公司章程，補籤股東協議。 |
| 2、股東會、董事會職權不明確，議事規則不清晰，無會議決議記錄或決議隨意。 | 重大事項決策、執行缺乏法律約束力，發生糾紛法律救濟無保障。 | 明確“兩會”職責和議事規則，建立會議制度。 | ||
| 3、股東出資不到位，股東之間互相有經濟往來，名為出資實為借貸或名為借貸實為出資。 | 股東之間容易產生糾紛，公司法定資本金不足。 | 落實出資義務，理順股東與公司的關係。 | ||
| 4、股權設置不合理，重大事項難以決策，公司僵局。 | 公司重大事項難以決策，容易造成公司僵局。 | 設置合法合理的股東結構。 | ||
| 5、股東出資完成，公司成立後，股東利用控制公司財務便利，將出資挪用或抽逃。 | 損害公司及其他股東利益，承擔抽逃資金的行政或刑事責任。 | 規範公司財務制度，落實監督機關的職責。 | ||
| 6、大股東個人財務與公司財務混同、私事與公事不分，小股東權益受損。 | 公司人格否認，股東承擔無限責任。 | 明確公司獨立的法人地位，與股東的自然人分開。 | ||
| 7、股東會、董事會會議程序違章違法，決議違法、侵害其他股東利益。 | 程序違法可撤銷，內容違法無效，引發訴訟風險。 | 規範會議程序，決議內容合法化。 | ||
| 8、經營管理層不盡職責或濫用職權，以權謀私、貪汙受賄，損害公司及股東權益。 | 股東與經營管理層產生不信任，影響公司整體業績，產生民事或刑事訴訟。 | 建立經營管理層績效考核機制，完善公司監控體系。 | ||
| 9、公司機關設置不到位或臃腫，職責不清晰，工作流程不明確。 | 公司整體運營效率不高，影響公司業績和目標的達成。 | 設置合法合理的公司機關，建立科學的行之有效的管理制度。 | ||
| 10、監督機構履職缺位。 | 經營管理者權力膨脹，濫用職權或翫忽職守。 | 落實監事（會）職責，增強審計功能。 | ||
| 二 | 內部經營管理 | 1、公司企業機構設置不足或臃腫，各機構職責缺位或交叉。 | 運行效率低下，各機構翫忽職守或濫用職權。 | 組織機構設置與企業業務特點相一致，能夠控制各項業務關鍵控制環節，各司其職，各盡其責，避免職能交叉、缺失或權責過於集中。 |
| 2、公司企業經營管理人員素質不高，隊伍參差不齊，人才流失嚴重，優秀人才進不來。 | 公司企業人力資源保有量不足，缺乏活力，企業發展後勁匱乏。 | 設置科學的業績考核指標體系，並嚴格考核評價，以此作為確定員工薪酬、職級調整和解除勞動合同等的重要依據，增強企業文化建設。 | ||
| 3、產品或服務質量有問題，客戶不滿意投訴多，售後服務跟不上。 | 客戶逐漸流失，產生違約或產品質量糾紛。 | 建立嚴格的產品或服務質量控制和檢驗制度並嚴格執行；提供良好的售後服務，妥善處理客戶提出的投訴和建議。 | ||
| 4、公司企業公章無使用審批制度，有其事分公司、辦事處公章使用混亂。 | 分公司、辦事處的公章是本公司要承擔責任，公章使用不當可能產生對外舉債的風險。 | 建立公章使用管理制度，並嚴格落實執行。 | ||
| 5、合同簽訂後，生產或服務部門無法完全履行合同，營銷部門與生產、服務部門脫節。 | 合同無法履行或不完全履行，承擔違約責任。 | 加強部門之間的整合溝通，營銷、生產或服務部門人員參與業務談判、簽訂合同。 | ||
| 6、企業公司的規章制度與法律法規相違背。 | 與法律法規相違背的規章制度可撤銷或無效。 | 加強企業公司規章制度的合法性、合規性審查。 | ||
| 7、物資採購不符合物資使用部門的需求，或者物資採購浪費。 | 物資採購人員或部門貪汙受賄，資源的極大浪費。 | 建立公司企業物資採購流程，嚴格物資採購審批制度。 | ||
| 8、公司企業員工不正確履行工作職責，貪汙、挪用公款，收受賄賂、回扣。 | 相關人員受到內部處分，嚴重者被刑事處罰，損壞企業聲譽。 | 加強公司企業文化建設、法律培訓，嚴格內部監督機制。 | ||
| 9、企業家觸犯刑事法律。 | 企業家將受到刑事處罰，企業將面臨群龍無首的風險。 | 企業家提供法律風險意識，增加事前預防法律風險的投入，定期進行法律風險評估，建立法律風險防範機制。 | ||
| 三 | 人力資源與勞動管理 | 1、招聘過程簡單化、形式化，不注重入職審查應聘人員的有效身份證件、學歷證件、等級證書、資格證書、技能證書等。 | 勞動者以欺詐手段入職的，導致勞動合同無效；招用與其他用人單位尚未解除或者終止勞動合同的勞動者，給其他用人單位造成損失的，應當承擔連帶賠償責任。 | 嚴格招聘程序，加強對勞動者入職審查。 |
| 2、未按照勞動法履行告知義務，未讓員工簽收規章制度。 | 員工可能以欺詐為由，導致合同無效；規章制度對合同無效，舉證困難。 | 規範員工入職法律文本，簽訂員工入職聲明。 | ||
| 3、員工入職未簽訂或遲延簽訂勞動合同，尤其是人力資源經理等高級管理人員。 | 用人單位在與勞動者建立勞動關係一個月後仍未訂立勞動合同，需支付雙倍工資；用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者簽訂無固定期限的勞動合同。 | 建立並執行合法合規的勞動合同管理制度，員工入職一個月內簽訂勞動合同，並定期清查。 | ||
| 4、未繳納或拖欠員工社會保險費；員工承諾不繳納社保，由用人單位直接給予補償；員工不提供資料，社保無法辦理。 | 員工以此為由要求支付經濟賠償金，勞動行政部門處罰，發生工傷事故由企業承擔相關費用。 | 及時為員工繳納社會保險；要求員工提交書面法律文本，保存證據；拒不提供資料且流動性大的員工不錄用。 | ||
| 5、試用期隨意解除勞動合同；試用期不給員工上保險；口頭約定試用期不籤勞動合同，試用期合格就籤勞動合同，不合格就不錄用。 | 用人單位隨意解除勞動合同要支付經濟賠償金，試用期不購買社保要承擔相應責任，不籤勞動合同的支付雙倍工資。 | 簽訂勞動合同，明確約定符合法律規定期限的試用期，在試用期不合格或其他法定條件可以解除合同。 | ||
| 6、給員工變崗、變薪、變工作地點，派遣孕期員工出差。 | 用人單位違反勞動合同約定，員工要求用人單位承擔責任。 | 事先預防，簽訂書面合同，得到員工的書面同意確認。 | ||
| 7、員工自行加班，或用人單位安排加班的，未支付加班工資。 | 員工以此要求用人單位支付經濟補償金，勞動行政部門給予處罰。 | 制定加班認定及操作程序制度，符合公司規定的支付加班費。 | ||
| 8、員工嚴重違反規章制度，用人單位解除勞動關係。 | 被解除勞動關係的員工不服，與用人單位產生訴訟。 | 及時處理，保存證據。 | ||
| 9、員工手冊與規章制度制定。 | 員工違法用人單位的規章制度，以不知道規章制度為由，與用人單位產生糾紛。 | 制定合法合規的規章制度，並通過有形的形式告知員工。 | ||
| 10、經營管理層及員工消極工作，無激勵制度或激勵制度不公平。 | 影響公司運營目標的事項，企業缺乏活力。 | 建立合理的工資結構，制定符合實際的績效考核機制。 | ||
| 四 | 合同與應收賬款管理 | 1、未對合同對方資質（營業執照、業務許可文件）進行審查，未對合同對方信用進行審查。 | 合同難以履行，應收賬款回收難，即使通過訴訟也難以執行到位。 | 審查合同向對方的資質以及信用情況。 |
| 2、未按內部順序履行簽訂手續，合同先履行後簽訂，擅自調整已審批合同的內容，先簽章後填寫合同內容。 | 影響合同的具體內容，一旦對方違約，導致維權缺乏依據。 | 建立合同管理制度，嚴格依照合同起草、審查、會籤等合同訂立流程。 | ||
| 3、合同上載明的當事人名稱與實際簽章不符，合同章加蓋不符合規定，合同未載明簽訂日期。 | 影響合同的效力，一旦對方違約，導致維權缺乏依據。 | 加強合同簽訂審查，建立合同備案制度。 | ||
| 4、合同全部或局部條款違反法律、行政法規、社會公共利益；訂立合同的主體不合格；代理人逾越權限；意思表示不真實；顯失公平。 | 可能導致合同無效的或可撤銷。 | 嚴格合同簽訂和審查流程。 | ||
| 5、合同未約定貨物的單價、數量、驗貨標準，未約定交貨的方式、付款的時間以及方式，未約定違約責任、未約定或約定糾紛解決方式不合法。 | 如果發生訴訟，維權困難，貨款計算缺乏依據，是否交貨舉證困難是否付款事實難以查清，違約責任缺乏計算標準，爭議解決方式可能對己方不利。 | 建立合理合法的合同，完善合同必備條款，預防可能發生的風險。 | ||
| 6、銷售部門擅自決定賒銷客戶和賒銷數量。 | 不符合條件的客戶賒銷，不符合標準的客戶超額賒銷。 | 建立健全賒銷審批制度，授予客戶的信用額度，必須經公司主管領導審批後方可起用並錄入客戶檔案。 | ||
| 7、合同履行管理混亂，無貨物簽收單或簽收人與合同約定不符，未按合同開具發票或無發票簽收單，無按合同約定履行貨物驗收程序。 | 應收賬款糾紛舉證困難，如是否履行交貨義務、是否全部履行交貨義務、是否開具發票等。 | 嚴格按照合同約定履行，保留收貨簽收單、貨物驗收單、發票簽收單據等憑證。 | ||
| 8、業務員或業務部門直接收取貨款，不上交或少上交貨款。 | 銷售人員貪汙或挪用公款，損害企業公司利益。 | 合同明確公對公付款方式，定期回訪客戶付款情況，加強對銷售部門的財務審計。 | ||
| 9、應收賬款沒有責任人，業務員只銷售不負責收款。 | 應收賬款執行難，應收賬款回收成本增加，甚至造成無法回收。 | 實行貨款回籠業績考核和責任追究制，按“誰銷售，誰收款”原則將貨款回籠分解到每個銷售人員身上，並制定切實可行的收款計劃，明確收款金額和期限。 | ||
| 10、應收賬款就拖不決，未及時對賬，未及時催款或未保存有效的催款證據。 | 應收賬款超過訴訟時效，無法確定應收賬款金額。 | 建立應收賬款動態管理臺帳，及時簽訂雙方蓋公章的對賬單，及時催收並保存合法有效的記錄材料。 | ||
| 五 | 知識產權 | 1、股東以專利或商標等知識產權出資，價格如何確定，權屬歸誰所有。 | 知識產權的價值與約定出資價格不相符合，導致出資不實；知識產權權屬不過戶到公司企業名下，難以控制知識產權的使用。 | 對知識產權進行評估或協商定價，股東出資後應當辦理非貨幣資產的轉移手續。 |
| 2、掌握商業秘密的技術人員或管理人員被業務競爭的單位“挖走”。 | 人才流動導致的商業秘密洩露。 | 加強商業秘密的保護，與員工簽訂保密條款、競業禁止條款，打擊洩露商業秘密的違法犯罪行為。 | ||
| 3、在技術開發階段，對技術情報、資料、試驗數據，設計方案，技術程序、電子文檔，開發計劃和進度等信息缺少保護。 | 研發階段商業秘密洩露。 | 完善研發階段商業秘密保護措施，相關人員簽訂書面保密協議，追究洩密人員的民事、刑事責任。 | ||
| 4、在專利申請過程中公開技術秘密。 | 容易被他人通過專利申請檢索獲取關鍵信息，進行模仿或利用，發生申請者尚未取得專利權，而市場上已出現同類產品，由此產生複雜的法律風險。 | 公開範圍的大小、是否涉及核心技術秘密，是否容易被模仿等方面，要嚴格審查。 | ||
| 5、締約前後，將有關客戶信息或核心技術與商業合作方交流。 | 商業合作中商業秘密洩露。 | 商業談判中注意商業秘密的保護，在合同條款中嚴格商業秘密合作和保護條款，明確違約責任。 | ||
| 6、將他人的註冊商標相同或近似的文字作為企業的字號使用，或者自己的商標被他人作為字號使用。 | 侵犯他們的商標權或自身的商標權遭受侵害。 | 依法辦理註冊商標保護，通過司法途徑維護自身合法權益。 | ||
| 7、與企業名稱、商標相關的域名被他人搶注，或者企業註冊的域名與他人在先權利衝突。 | 要麼花費巨資購買該域名，要麼改變自身的商號、商標等，涉嫌侵犯他人的在先權利。 | 及時註冊與企業名稱、商標相關的域名，避免註冊的域名與他人在先權利衝突。 | ||
| 8、特許經營或連鎖經營的合作伙伴合同到期後不續約，仍然繼續經營。 | 企業商標權、專利權、著作權等知識產權被侵害。 | 嚴格特許經營、連鎖經營合作合同的條款，尤其是明確約定違約責任條款。 | ||
| 六 | 併購融資 | 1、公司企業需要進入新的行業或者整合同行業資源，需要併購其他公司企業，但是，不能確定是否有行業准入的政策限制或法律禁止。 | 信息和法律不對稱引發法律風險，關係到整個併購行為是否合法、有效的交易。 | 進行併購產業准入政策諮詢。 |
| 2、是選擇收購股權，還是收購資產，或者兩者相結合的方式進行併購，難以決策。 | 併購方式選擇不當，將產生很多後期糾紛，如收購股權同時也承受債務，而收購資產則可以不承擔債務。 | 參照併購目的和交易對象的具體情況，選擇最有利的併購方式，規避法律風險。 | ||
| 3、目標公司核心價值是否合法，資產權屬不明、來源不明，應收賬款無法回收，存貨、原材料無法消化遭遇退貨。 | 可能導致目標公司資產貶值的風險，投資回報難以達到預期目的。 | 加強盡職調查，盡職調查的主要範圍，包括對目標公司營運狀況的調查；對目標公司規則制度、公司治理結構、有關契約及遵守法律方向的調查；對目標公司財務和會計問題的調查；對目標公司人力資源、勞動合同、社保等方面的調查等。如交易對象為企業資產，則重點要關注其有無權利瑕疵，過戶手續能否順利辦理等技術性問題。 | ||
| 目標公司故意隱瞞負債，遺漏負債，或有債務的處理，負債率過高。 | 公司債務風險，目標公司資產貶值。 | |||
| 4、目標公司享受的稅收優惠政策是否真實、合法，稅務籌劃是否合規，目標公司核心人才流失、員工安置費用不可控。 | 公司經營有違法行為，可能遭受行政處罰。 | |||
| 5、公司企業向銀行貸款，無可提供擔保的財產，要求企業提供擔保企業。在商業擔保機構缺位的情況下，被擔保企業也要為擔保企業提供擔保。 | 一旦其中任何企業出現還款信用危機，則企業除了要承擔自己的責任外，還需要承擔另一方的經營和信用風險。 | 對互保方企業進行資信調查，為是否互保決策提供參考。 | ||
| 6、公司企業向銀行提供抵押貸款，抵押財產被大打折扣評估，或抵押財產的價值大幅度多於貸款的數額。 | 佔用公司企業資源。 | 提供抵押貸款法律諮詢意見，抵押財產在第三方評估，抵押財產價值與貸款數額比例合理。 | ||
| 7、引進投資機構，是選擇財務投資者還是戰略投資者，優先股設定，企業估值多少，是否簽訂對賭協議。 | 選擇投資機構的方式不同，可能喪失控制公司，優先股重大保護投資者的優先權，企業估值方式可能導致估值與市值不符，對賭協議有風險。 | 控制私募股權融資風險，選擇合適的投資機構和融資工具，正確估值，穩重選擇對賭協議。 | ||
| 七 | 財務稅務 | 1、不及時催收應收賬款。 | 應收賬款過訴訟時效，喪失勝訴權。 | 加強應收賬款管理，及時催收並保留催收記錄或對賬單。 |
| 2、票據上不寫收款人或在票據上未對背書轉讓加以限制。 | 在票據失控時被他人利用而造成經濟損失。 | 加強票據的管理，嚴格遵循票據的規定執行。 | ||
| 3、企業作為納稅人、扣繳義務人，在履行納稅義務、扣繳稅款義務的過程中，由於自身存在的對稅收政策的理解適用偏差和實際操作的行為偏差，或者由於稅務機關的執法偏差。 | 被稅務機關處罰，造成經濟損失，損害公司企業形象。 | 防範稅務政策風險必須針對我國稅收政策數量多、變化快、政出多門、執法重疊、專業性強的特點，做到對稅收政策的正確理解、全面把握、及時更新和準確適用。 | ||
| 4、應納稅額的核算與稅務部門的認定不一致。 | 補徵或追徵應納稅額，被稅務機關處罰，造成經濟損失，損害公司企業形象。 | 財務、業務等涉稅人員加強稅收法律、法規和各種稅收業務政策的學習，瞭解、更新和掌握稅務新知識，提高適用稅收政策的能力和規避企業稅務風險的能力。 |
分享到:
閱讀更多 淮安市司法行政 的文章
