刚泰集团(600687)先后涉足地产、矿业、影视文化、黄金珠宝等行业，被成为“互联网珠宝第一股”。目前，刚泰控股身陷债务危机，“16刚集01”回售违约，遭6家银行密集追债，计划出售“浙江第一高楼”。近期爆出的“涉嫌虚增业绩完成业绩承诺”一事受到交易所问询，10月8日，刚泰控股回复了交易所的问询，称公司及控股股东与郭湘意、中海万悦等公司不存在关联关系、不存在利益安排；所谓的17家公司，公司并不了解具体情况，公司不存在虚构业务的财务舞弊情形。
中海万悦疑为刚泰控股虚开发票？
刚泰控股(600687)在节前收到了上交所的问询函，10月7日，刚泰控股回复了此问询函称：公司及控股股东与郭湘意、中海万悦等公司不存在关联关系、不存在利益安排；所谓的17家公司，公司并不了解具体情况，公司只与案件提及的4家公司有业务往来。公司与中海万悦的销售业务建立在真实业务背景基础之上，公司对中海万悦之后的业务安排不知情，对中海万悦与雍煌珠宝之间票货分离、虚开增值税专用发票及相关交易与利益安排不知情。公司不存在虚构业务的财务舞弊情形。
此前，上交所问询函中称，最近关注到有媒体报道称，刚泰控股涉及中海万悦、郭湘意、由方春虚开增值税专用发票罪一案，并可能涉嫌虚增业绩完成业绩承诺。公告称，根据《上海市高级人民法院刑事裁定书》(2017)沪刑终52号)，中海万悦成立后主要为刚泰控股集团提供配套贸易和资金周转等。为此，郭湘意借用他人名义注册成立或受让共计17家公司。
据媒体报道，9月20日国内法律文书网站公布的《郭湘意、由方春虚开增值税专用发票二审裁定书》（下称《裁定书》）发现，被告人郭、由二人所涉这桩虚开发票案，牵出了刚泰控股利用以上海中海万悦国际贸易有限公司（下称中海万悦）为核心的17家空壳贸易公司进行业绩造假一事。
《裁定书》显示，中海万悦成立于2013年5月，郭湘意原为中海万悦的股东之一及实际控制人。经查明，中海万悦成立后主要为刚泰控股提供配套贸易和资金周转等。为此，郭湘意借用由晓枫等人名义注册成立或受让了上海亿沃贸易有限公司、上海承之国际贸易有限公司、上海意程贸易有限公司等17家公司。《裁定书》显示，2014年9月，郭湘意经与刚泰控股总经理赵某某、财务中心副总经理叶某、王某等人商议，决定在原有大宗商品贸易基础上增加黄金贸易，以便帮助刚泰控股集团完成年度业绩。2014年8月至2015年5月间，金叶珠宝、亿沃等3家贸易公司、刚泰控股和中海万悦依次开具货物内容为黄金的增值税专用发票，并支付相应款项。2014年9月至2015年1月间，中海万悦在与上海雍煌珠宝有限公司没有真实黄金贸易的情况下，向上海雍煌开具以黄金为货物内容的增值税专用发票5份，税额共计50.47万元。对此，上交所要求刚泰控股说明上述人员商议的具体时间和商议内容，达成的具体协议或安排，以及后续实施情况。
刚泰控股2018年上半年财报显示，因采取薄利多销的模式去库存，公司营业收入增幅较大，今年1-6月，该公司实现营业收入54.13亿元，比上年同期增长36.27%。不过净利润却大幅减少，为1.08亿元，比上年同期下降57.50%。存货64.12亿元，较一季度末68.62亿元，减少4.50亿元。
重大重组和重大合同纷纷搁浅
刚泰控股今年的重大重组和重大合同均告搁浅。
2017年公司股东刚泰集团以14.64亿现金方式跨境并购BHI公司85%股权，此前公司对此项收购非常看好，称完成收购后将有可能并入上市公司，从而使上市公司业绩有重大的提升。此前，公司负责人曾表示，BHI公司非常看好在中国高端珠宝消费市场的发展。近年来，由于欧元区经济的疲软，一些欧洲奢侈品公司出现销售额增速减慢、市场份额下滑等经营困境，而中国在三十多年经济高速增长的积累下，正迎来庞大的中产阶层消费群体和消费升级的历史机遇。公司负责人称表示，“刚泰目前已经成长为一家优秀的互联网黄金珠宝全产业链企业，公司目前正构建以黄金珠宝“快时尚饰品”和“顶级奢侈品”为产业两翼的奢侈品集团。”8月中旬，刚泰控股收购意大利珠宝商布契拉提的计划遭到搁浅。
另外，8月份刚泰控股还出现了一笔45亿元的大单成交后闪电终止。8月初刚泰控股公告公告称，颐脉国际拟向刚泰控股订购金币徽章150万套，每套价格为3000元，合计金额高达45亿元。对于这批订单，刚泰控股将在180天内分批交货，在8月底前，颐脉国际将支付定金2亿元，9月底前支付预付款20亿元。
这笔高达45亿元的大单另业界瞩目，2017年刚泰控股全年营收不过80亿元左右。8月19日晚间，刚泰控股公告称，协议签订后，双方继续就有关安排进行磋商，鉴于国家对黄金及黄金制品进出口在政策上有相应的要求，双方就产品的数量、规格、价格等方面无法达成一致意见，经友好协商，双方决定终止原业务合作协议和产品订购协议，互不承担违约责任。
目前，刚泰集团已陷入了流动性困境。过去几年刚泰集团过于依赖外部融资，但是今年上半年融资额骤降，去年同期融资现金流净额为15.22亿元，今年已经下滑到1.12亿元。
公司资金趋紧的情况还在加剧。9月中旬刚泰控股公告称，刚泰控股根据上交所相关规定，对公司近12个月内未披露的累计涉及诉讼（仲裁）事项进行了统计，累计涉案金额为7.11亿元（未考虑部分延迟支付的利息、违约金、诉讼费、律师费等） 。其中，刚泰控股或其子公司作为起诉方（申请仲裁方）的案件预计金额为1.11亿元，作为被起诉方（被申请仲裁方）的案件预计金额约6亿元。
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