剛泰集團(600687)先後涉足地產、礦業、影視文化、黃金珠寶等行業，被成為“互聯網珠寶第一股”。目前，剛泰控股身陷債務危機，“16剛集01”回售違約，遭6家銀行密集追債，計劃出售“浙江第一高樓”。近期爆出的“涉嫌虛增業績完成業績承諾”一事受到交易所問詢，10月8日，剛泰控股回覆了交易所的問詢，稱公司及控股股東與郭湘意、中海萬悅等公司不存在關聯關係、不存在利益安排；所謂的17家公司，公司並不瞭解具體情況，公司不存在虛構業務的財務舞弊情形。
中海萬悅疑為剛泰控股虛開發票？
剛泰控股(600687)在節前收到了上交所的問詢函，10月7日，剛泰控股回覆了此問詢函稱：公司及控股股東與郭湘意、中海萬悅等公司不存在關聯關係、不存在利益安排；所謂的17家公司，公司並不瞭解具體情況，公司只與案件提及的4家公司有業務往來。公司與中海萬悅的銷售業務建立在真實業務背景基礎之上，公司對中海萬悅之後的業務安排不知情，對中海萬悅與雍煌珠寶之間票貨分離、虛開增值稅專用發票及相關交易與利益安排不知情。公司不存在虛構業務的財務舞弊情形。
此前，上交所問詢函中稱，最近關注到有媒體報道稱，剛泰控股涉及中海萬悅、郭湘意、由方春虛開增值稅專用發票罪一案，並可能涉嫌虛增業績完成業績承諾。公告稱，根據《上海市高級人民法院刑事裁定書》(2017)滬刑終52號)，中海萬悅成立後主要為剛泰控股集團提供配套貿易和資金週轉等。為此，郭湘意借用他人名義註冊成立或受讓共計17家公司。
據媒體報道，9月20日國內法律文書網站公佈的《郭湘意、由方春虛開增值稅專用發票二審裁定書》（下稱《裁定書》）發現，被告人郭、由二人所涉這樁虛開發票案，牽出了剛泰控股利用以上海中海萬悅國際貿易有限公司（下稱中海萬悅）為核心的17家空殼貿易公司進行業績造假一事。
《裁定書》顯示，中海萬悅成立於2013年5月，郭湘意原為中海萬悅的股東之一及實際控制人。經查明，中海萬悅成立後主要為剛泰控股提供配套貿易和資金週轉等。為此，郭湘意借用由曉楓等人名義註冊成立或受讓了上海億沃貿易有限公司、上海承之國際貿易有限公司、上海意程貿易有限公司等17家公司。《裁定書》顯示，2014年9月，郭湘意經與剛泰控股總經理趙某某、財務中心副總經理葉某、王某等人商議，決定在原有大宗商品貿易基礎上增加黃金貿易，以便幫助剛泰控股集團完成年度業績。2014年8月至2015年5月間，金葉珠寶、億沃等3家貿易公司、剛泰控股和中海萬悅依次開具貨物內容為黃金的增值稅專用發票，並支付相應款項。2014年9月至2015年1月間，中海萬悅在與上海雍煌珠寶有限公司沒有真實黃金貿易的情況下，向上海雍煌開具以黃金為貨物內容的增值稅專用發票5份，稅額共計50.47萬元。對此，上交所要求剛泰控股說明上述人員商議的具體時間和商議內容，達成的具體協議或安排，以及後續實施情況。
剛泰控股2018年上半年財報顯示，因採取薄利多銷的模式去庫存，公司營業收入增幅較大，今年1-6月，該公司實現營業收入54.13億元，比上年同期增長36.27%。不過淨利潤卻大幅減少，為1.08億元，比上年同期下降57.50%。存貨64.12億元，較一季度末68.62億元，減少4.50億元。
重大重組和重大合同紛紛擱淺
剛泰控股今年的重大重組和重大合同均告擱淺。
2017年公司股東剛泰集團以14.64億現金方式跨境併購BHI公司85%股權，此前公司對此項收購非常看好，稱完成收購後將有可能併入上市公司，從而使上市公司業績有重大的提升。此前，公司負責人曾表示，BHI公司非常看好在中國高端珠寶消費市場的發展。近年來，由於歐元區經濟的疲軟，一些歐洲奢侈品公司出現銷售額增速減慢、市場份額下滑等經營困境，而中國在三十多年經濟高速增長的積累下，正迎來龐大的中產階層消費群體和消費升級的歷史機遇。公司負責人稱表示，“剛泰目前已經成長為一家優秀的互聯網黃金珠寶全產業鏈企業，公司目前正構建以黃金珠寶“快時尚飾品”和“頂級奢侈品”為產業兩翼的奢侈品集團。”8月中旬，剛泰控股收購意大利珠寶商布契拉提的計劃遭到擱淺。
另外，8月份剛泰控股還出現了一筆45億元的大單成交後閃電終止。8月初剛泰控股公告公告稱，頤脈國際擬向剛泰控股訂購金幣徽章150萬套，每套價格為3000元，合計金額高達45億元。對於這批訂單，剛泰控股將在180天內分批交貨，在8月底前，頤脈國際將支付定金2億元，9月底前支付預付款20億元。
這筆高達45億元的大單另業界矚目，2017年剛泰控股全年營收不過80億元左右。8月19日晚間，剛泰控股公告稱，協議簽訂後，雙方繼續就有關安排進行磋商，鑑於國家對黃金及黃金製品進出口在政策上有相應的要求，雙方就產品的數量、規格、價格等方面無法達成一致意見，經友好協商，雙方決定終止原業務合作協議和產品訂購協議，互不承擔違約責任。
目前，剛泰集團已陷入了流動性困境。過去幾年剛泰集團過於依賴外部融資，但是今年上半年融資額驟降，去年同期融資現金流淨額為15.22億元，今年已經下滑到1.12億元。
公司資金趨緊的情況還在加劇。9月中旬剛泰控股公告稱，剛泰控股根據上交所相關規定，對公司近12個月內未披露的累計涉及訴訟（仲裁）事項進行了統計，累計涉案金額為7.11億元（未考慮部分延遲支付的利息、違約金、訴訟費、律師費等） 。其中，剛泰控股或其子公司作為起訴方（申請仲裁方）的案件預計金額為1.11億元，作為被起訴方（被申請仲裁方）的案件預計金額約6億元。
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