专家总结
合法合规节税筹划方式
众所周知，中国企业的税收负担重。以前，很多中小企业因为经营收入未开发票，就少报收入，从而少缴税款。自从金三大数据平台上线后，增值税及所得税成本环环相扣，很多中小企业的偷逃税行为无处遁形。
财税专家总结了十余条税收筹划及成本降低方式，财税人员利用好以下几条，可以为企业合法合规节税。
税收筹划方式
01、区域优惠
通过税收区域性政策选择低税负的税收洼地进行税收筹划。区域性税收洼地，一般是地方政府为了拉动当地经济，而出台相关政策招商引资。企业只要在当地成立新公司、子公司，通过业务模式调整，把收入与税费缴在园区，便可享受低税率优惠或政府的财政扶持。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，【Tel:156-8317-4870】园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。
02、变更主体
员工的薪金个税高，企业可以变换员工的用工方式。由员工成立一个个人独资企业或个体工商户，将原本的雇佣关系转换成劳务合作关系。
03、拆分公司
将原本一个公司，拆分成两个或多个公司。例如一个年所得200万的企业，拆分两个企业，每个企业均可以享受小型微利企业的减半征收所得额的优惠。
04、拆分收入，同时拆分主体
拆分收入，同时拆分主体。比如，一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务的混合销售行为，将货物与服务分别用不同的主体来完成，同时拆分货物与服务的收入。可以适用不同的税率，从而使整体税负率最低。
05、安置残疾人就业
对于未安置残疾人就业的企业，要依法缴纳残疾人保障金。以北京为例，拥有100人员工的企业，若人均年收入12万元，则一年需要缴纳残保金20.4万元。只要安排两个残疾人就业，就可以免交残保金。残疾人如按北京的最低工资水平发放工资并缴纳社保，2人的成本是8.06万元。节费比例60%！
06享受其他税收优惠
国家目前出台的各类税收优惠政策很多，高新技术企业15%所得税税率优惠、项目优惠、加计扣除优惠、技术转让优惠、小微企业优惠等等。
07、业务外包及人员外包
例如有些企业自行生产成本高，直接采取部分部件业务外包的模式，从而节省了产品的成本，也降低了前期投入的资金流出。人员外包，把专职人员外包给相关劳务公司完成，降低五险一金支出。
08、费用规划
比如通讯费由单位统一支付费用，发票开具给单位，作为工作通讯必要支出在税前列支。其外还有私车公用，签订租赁合同等。
09、利用时期优惠
根据公司的具体情况，选择适合企业的税前扣除方式。比如企业筹办期优惠是一次性扣除还是分期扣除。符合条件的固定资产，是享受加速折旧一次性扣除还是分期扣除。
10、选择公司组织形式
是选择分公司还是独立子公司。分公司若前期亏损大，汇总计算企业所得税时，可以抵减总公司所得额，降低前期的企业所得税支出。
财税专家提醒您，税务筹划的前提必须是合法合规。以筹划为名、行逃税之实，违反国家税法的逃税行为将承担相应的法律责任。节税必须合理合法!
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