证券代码：601636 证券简称：旗滨集团 公告编号：2019-031
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、计提资产减值准备及报废情况概述
为真实反映公司资产状况及经营成果，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对2018年期末各类资产进行了清查，经过认真分析及相关测试，公司合并范围内各公司对期末各类存货、在建工程、固定资产及应收款项等存在减值迹象的资产相应计提了减值准备，并对部分无效资产进行了报废处理。2018年，公司共计确认计提的各类资产减值及资产报废资产金额7,001万元，影响2018年公司合并报表归属母公司净利润减少5,893万元。具体情况如下:
（一）计提资产减值准备
遵循谨慎性原则，根据《企业会计准则第8号—资产减值》以及公司会计政策的规定，公司需对存在减值迹象的资产的相关资产计提减值准备。2018年，公司共计拟确认计提的各类资产减值合计金额为5,966万元，扣除所得税费用后影响2018年公司合并报表净利润减少5,014万元。
1、坏账准备
2018年，公司计提坏账准备406万元，扣除所得税费用后影响集团净利润减少324万元。公司按照期末实际账龄或个别认定法计提应收账款坏账准备242万元，其他应收款计提坏账准备164万元。
2、存货跌价准备
截至2018年12月31日，公司存货账面余额为71,134万元。基于谨慎性原则，公司对各项存货的成本与可变现净值进行对比测试，应对成本高于可变现净值的存货计提存货跌价准备459万元，扣除所得税费用后影响集团净利润减少381万元。主要系盘点时发现部分呆滞、老化物资，及因设备更新导致消耗缓慢的备品备件，以及存在部分不能用或因技术更新而淘汰的原材料。
3、在建工程减值准备
2018年末，公司计提在建工程减值准备753万元，扣除所得税费用后影响集团净利润减少585万元。具体项目为漳州旗滨鼎捷ERP项目减值199万元，鉴于目前公司已统一采用用友平台的企业全管理系统，本年度用友ERP推广实施进度理想。ERP软件更改后，原鼎捷ERP项目将不能为公司产生收益，故全额计提减值准备；杨汛桥公司生物制气项目减值554万，项目已处于停滞状态，设备老化损坏严重，无法继续开展，预期不能为公司产生收益，相关维权行为亦未能得到落实，故全额计提减值准备。
4、固定资产减值准备
2018年，公司计提固定资产减值准备3,895万元，扣除所得税费用后影响集团净利润减少3,272万元。其中：漳州旗滨因生产线冷修技改升级，对确实不能利旧部分资产或技术淘汰的设备资产，计提减值准备3,417万元，绍兴旗滨对部分不能用或技术淘汰的设备资产，计提减值准备387万元，长兴旗滨对部分已过时或无法配套使用设备和仪器，计提减值准备92万元。
5、长期股权减值
鉴于参股企业台湾泰特博盈利能力低于预期，且后期加入股东持股成本开始走低,根据目前公司在台湾泰特博股权占比确认享有的净资产份额，与长期股权投资的账面金额比较，确认减值准备452万元，影响集团净利润减少452万元。
（二）资产报废
经清查，2018年末公司存在部分已不能利用或使用的无效资产，需进行报废处理。2018年公司拟报废资产净损失为1,035万元，扣除所得税费用后影响集团净利润减少879万元。其中：河源旗滨为稳定生产，提升质量对砂矿生产线进行了重新设计，对其中部分确实已不能重新利用的资产，报告期末拟作报废处理，报废金额853万元；漳州旗滨针对部分陈旧设备进行技改替换，淘汰落后设备金额155万。
二、计提减值准备和报废对公司的影响
根据《企业会计准则》的规定，本次公司计提专项减值准备和部分资产报废符合公司实际情况，遵循稳健的会计原则，将减少公司扣除所得税费用后影响2018年公司合并报表归属母公司净利润减少5,893万元，其中计提资产减值准备影响净利润减少5,014万元，部分资产报废影响利润减少879万元。
三、上述计提减值准备和报废事项公司履行的决策程序
公司于2019年3月27日召开了第三届董事会第四十一会议、第三届监事会第三十五次会议，审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备及资产报废的议案》。
1、公司董事会认为：公司2018年计提各项资产减值准备和资产报废，符合公司资产的实际情况及相关政策规定，公司计提资产减值准备后，能够更加公允、真实的反映公司的资产状况，公司的资产价值会计信息将更加真实、可靠、合理。
2、公司独立董事同意本议案，认为：公司2018年计提各项资产减值准备及部分资产报废处理，遵循了稳健性、谨慎性的会计原则，结合了行业和企业实际情况，计提依据充分，金额估计是合理、准确的，并能真实地反映公司2018年12月31日资产价值、财务状况，以及2018年度经营成果，有利于提高公司记录资产质量，有助于为投资者提供更可靠的会计信息，有利于公司的规范运作。公司计提2018资产减值准备及资产报废，符合财政部《企业会计准则》的要求，其表决程序符合《股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》、公司会计政策的规定，不存在刻意损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益。
3、公司董事会审计委员认为：公司按照《企业会计准则》和企业会计政策计提各项资产减值准备及部分资产报废，符合公司实际情况，体现了公司会计核算的稳健、谨慎，有助于真实、合理地反映公司期末资产状况和2018年度经营成果。
4、公司监事会认为：经审核，公司本次计提各项资产减值准备及部分资产报废依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定, 符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果,公司会计信息将更为真实、准确、合理。 公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次资产减值准备计提及部分资产报废。
四、备查附件
1、公司监事会意见；
2、公司独立董事意见；
3、公司审计委员会意见。
特此公告！
株洲旗滨集团股份有限公司
二一九年三月二十九日
閱讀更多 證券日報 的文章
