木偶懒猫
企业税负率通常有以收入和利润作为分母两种算法。如果以利润作为分母，那么可以站在投资者角度体现利益分配关系。这里所说的40%应该是以利润来进行计算的。但是除了税金以外，我们企业很大的一个成本是“五险一金”，并且社保基数上涨，每年这块成本是持续上升的。因此，要降低企业的负担，提高利润，政府的减税和降费是要同步进行的。希望2019年在减税的同时，也对社保这块有所减轻。
企业要提升利润要考虑的是创收和节支。创收自不用说，节支里面也有很多途径。
1. 成本控制。
大企业的成本控制方法相对都比较完善，以商贸企业为例，每天都有团队在分析跟踪销售订单中异常毛利率的情况，对毛利率偏低的情况都会进行重点监控。小企业虽然不具备这样的分析团队，但对于毛利率还是要进行监控的，不是说一个月拉一张表出来看看，毛利率多少就完事了，要仔细分析到团队，分析到货物，这样保证自己的成本不要出现过高的异常情况。
2. 费用控制。
（1） 人工。虽然五险一金的成本高，但是也得交。那么控制好企业人员规模，提高人员的工作效率就是必须的了。一是要制定人员的KPI, 绩效考评一定要是可控的；二是有合理的薪酬制度，控制薪酬总量，增长幅度以及薪酬的发放方式。
（2） 期间费用。这块如果能有效管理，是可以有一定节省空间的。比如，销售人员的费用，根据地区、渠道、难易程度，要制定相应的预算和预测，然后对实际情况来进行监控，以分析原因。不能简单地认为，钱花得多，最后生意就好，很多时候并不是这样。
（3） 税收筹划。这块内容是一个系统，综合运用效果比较好。总的来说，一是用政策，行业优惠、减免税优惠、加计扣除优惠、小微企业的优惠，能用的都要尽量用上；二是选地方，很多园区都有税收返还，增值税，所得税都有地方留存部分的返还，在公司组织架构变化时要优先考虑这些地区；三是全局观，每次做一个重大决策的时候，都要考虑今后的税收问题，比如以后要分红吗，还要扩大投资么，不同的决策会有不同的设计，从而导致纳税的不同。
以上个人观点，但有一个综合全面的财务控制，相信利润没有省出100万，也能有个几十万吧。欢迎大家评论补充。
财会小童
300万利润要交40%税金，这个“有人”说的不靠谱，我估计他是把25%企业所得税加上20%的股息红利所得得出来的，事实上并不是这么回事。我带着大家一起来算一下利润300万要交多少税。
根据最新的小微企业所得税优惠政策，应纳税所得额不超过300万可以享受累进税率优惠，企业所得税=100万×25%×20%+200万×50%×20%=25万，只有利润的8.3%，这是以企业为纳税主体所要缴纳的企业所得税，没有40%那么夸张。
另外，如果股东会决定要分红，比如净利润的50%用于分红，即所有股东共获得137.5万分红，将缴纳股息红利个人所得税20%，即137.5万×20%=27.5万，和利润总额相比占到9%，企业所得税和个人所得税两者相加也不过17.3%，不到40%的一半。而且，如果股东选择利润留存企业扩大生产或者追加投资，那么就不会产生这27.5万的股息红利所得税。
因此，我们一定要擦亮眼睛，不要被“有人”的危言耸听所迷惑，有需要一定要找专业人士咨询，切不可道听途说、以讹传讹！
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唯思得财税
企业一年300万元的利润，税前利润300万元涉及的企业所得税不足10%，何来40%的税金？从绝对值分析，企业所得税不足30万元，全部税金返还给经营主体，何来提升100万元企业利润？现行税优政策力度和广度这么大，心思不放在经营管理上，尽动歪心思！一万个嫌弃！
一、题中信息分析
企业一年300万元的利润反映的企业信息有限。从经营主体分析，基本所有的组织形式都有可能！从涉及增值税的应税金额看，从年营业收入300万元+到无限大均有可能！根据有限的信息，我们可以从销售比例分析其平均税负！
二、涉税费事项比例分析
1、增值税3.5%
根据2018年度公布的主要行业增值税税负分析，除特殊行业，绝大部分行业的增值税实际税负率普遍分布在3.5%左右！
2、增值税附加0.21%
以增值税为税基征收率12%，乡镇等部分地区实际低于12%。自2019年1月1日各省公布优惠措施优惠50%，实际征收率低于6%！
计算一下占销售收入的比率=3.5%X6%=0.21%
3、企业所得税3.48%
从近年来二级市场可查的各行业平均净利润率分析，净利润率普遍低于10%。
题中一个会计年度赚钱300万元，排除银行的可能性。本文选择13.91%的净利润率，选最高档企业所得税25%为例，计算企业所得税占销售额比例=25%X13.91%=3.48%
4、社保费（五险一金）23.50%
本文选择劳动密集型企业，且全员缴纳社保的情况下为例！生产型企业根据不完全统计，人工成本大约在10%左右。本文用上限数据，人工成本占销售收入50%来计算社保费！五险一金，企业承担部分占销售收入比例=50%X47%=23.50%！实际工作中，全员全额买保险？人工成本能高到50%？
5、主要税费汇总
增值税3.5%+增值税附加0.21%+企业所得税3.48%+社保费（五险一金）23.50%=30.69%
主要税费选择顶格或定格的比例计算。何来40%的税金？
三、“筹划并再提升100万的企业利润”
近来老听到这样的口号，具体是什么目的，惰于追究！多少正常经营的中小企业主，在这种不绝于耳的口号声下，变得异常浮躁！小指头动动筹划，100万现金从头而降，还要干活吗？老一辈创业者的优良传统，在人心浮动下，渐行渐远！？
笔者不是专家，只是一名深耕于中小企业的一名普通财经工作者。有专家言论，中国企业税费率高于60%，以往深信不疑，因为这是专家说的。今日借本文问答之机，收集数据、整理企业信息，得出以上数据，有谬误之处，请批评指正！
从今日开始，用数据说话，多动手！不迷信专家，不听谣言！专心企业经营管理！
顺通财税段贤明
一家企业一年300万利润，要交120万的税金，确实有可能。
毕竟企业所得税最高档是25%，按照300万计算至少75万。
再加上增值税、城建税、地方教育费附加，按照5%计算，缴纳45万也是很正常的。
如此推算应当一年至少要开具900万元的发票，300万元的利润也是比较合理的。
国家将在2019年降低制造业等行业的现行税率标准，有16%降低至13%交通运输业和建筑业的税率降至9%，对于6%的缴税档次不变，而且会通过采取生产生活性服务业，增加税收抵扣方式，切实降低有关企业的税负。国家未来的目的是将税率三档变两档。2019年的税收抵扣，至少能够减轻企业负担1.7万亿元，真的是降低负担了。
但是降低税负降低的不是所得税，是流通环节的增值税。我们的所得税税率也不是25%，非居民企业和小微企业税率是20%，重点扶持高新技术企业是15%。但是想要降低企业的税率，不是那么简单，这一种方法可以排除掉。
500万以上属于一般纳税人，可以进行进项抵扣，可是必须要专用发票，一些普通发票成本是抵扣不掉的。45万元的增值税及其他综合税，是非常难抵扣的，也不要动脑筋了。
所以，最好的办法还是增加企业的合理成本，降低企业所得税。方法之一就是增大各种职工福利费用的支出，或者增加职工工资给职工发奖金、招用更多的职工、女职工按照真实缴费基数缴纳社保公积金，等等增加用工成本的方式。
其实，国家在实施减税降负的时候目的就是想推动社会的就业，如果我们企业盈利过高那么就要缴纳25%的所得税，如果用于扩大生产，用于固定资产的投入，增强生产能力和盈利能力，那么是完全没有问题的。这也是国家希望的。
暖心人社
非请自来。
啥？300万的40%的税金是几个意思？是指利润的40%还是300万的40%？是单指企业所得税还是包含其他税费？我都没看明白，一起来看看吧。
为便于计算，咱们就忽略一些调整及其他税费的计算了。300万的40%就是120万，我们视该利润为企业所得税的应纳税所得额，所得税税率为25%，应纳所得税为75万，相差45万。如果应纳税所得额调增近180万，多交45万所得税不是不可能的，180/300＝60%，这调整幅度可能性不大。
增值税与企业所得税为觉见的两大税种，刨去75万的企业所得税，交45万的增值税倒也不是不可能的。利润有300万的基本上可以判定为增值税一般纳税人企业，应纳增值税为45万，即销项与进项至少相差280万以上，可以说与利润300万接近。
交45万增值税，再交75万企业税共交120万，与题目说的300万利润的40%相吻合。最有可能就是这样了。
另外，如何通过税收筹划增加100万的企业利润，这相当复杂，以题目的情况来看基本很难做到，除非纸上谈兵！
龙门账
根据实际世界银行的数据，2013年我国企业总税率为68.7%，随这两年的增值税税率调整和减税优惠政策，这个比例应该是在下降。
根据2018年已经公开的一些数据，到三季度，税收占GPD的比重大约是36.2%（摘自新浪财经），这个指标也就是常说的宏观税负水平。好消息是，对比其他国家真挺高的，好消息是，对比中国过去已经没有再涨了，未来应该会有下降的可能。
楼主说，300万的利润要交40%的税，这个并不夸张。 那么，到底有没有筹划的办法 ，能提升100万的利润呢？
按照正道，依赖优惠政策，能做到的极致是什么呢？
先利用一些保税区增值税返还的政策，40%地方留存部分按照80%返还，返还比例是32%。300万的利润，按照13%的增值税比例大约40万增值税，能够返还的增值是大概是13万。
再说小微企业的所得税优惠，想办法调整到最低的5%比例，能够节约60万。
其它附加费用大约5万，按照50%减半征收的优惠政策，能够节约的是2.5万。
所有这些加起来是75.5万，不够100万。
所以，要想节约100万，不能是筹划而是铤而走险，比如有些朋友在讨论区留言说的：
买进项税票，300万的发票，2个点的管理费6万，能省下来75万的所得税。
走私账呀，不要票不开票，差价都是利润，也不要交所得税和增值税。
可问题是，这样做的风险可能是牢狱之灾，值得铤而走险吗？
所以，请朋友们也要正视税务的风险，像董明珠女士说过的，企业真正要壮大，就要交更多的税。走正道才能成王道吧。
康愉子
很简单搞的那么复杂、利润本身就是增值部分所以要16个增值税、然后再交利润的25个点
佳雷家居大雷叔叔
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潘丽553
谁知道当初共党夺取政权是靠什么成功的？
WangZJ
税金太高了，不要竭泽而渔，如果是竭泽而渔那鱼都打光了，就再没有鱼吃了。
