随着票据结算业务的快速发展，银行承兑汇票已成为企业非现金结算的重要支付手段，同时也已成为农商银行扩大信贷投入融资新渠道，但银行承兑汇票业务风险也随之增大，日益成为金融风险的多发区，如何确保票据业务稳健发展，已成为部分农商银行风险防控的重点。
日前，河南伊川农村商业银行股份有限公司（下称“伊川农商行”）在网络平台上的投诉突然多了起来，多数反映该行“承兑汇票到期未付款”、“不兑付”、“不解付”等投诉。
发生多起投诉的同时，中诚信国际信用评级有限责任公司（下称“中诚信”）发布评级公告，决定将伊川农商行的评级展望由稳定调整为负面，维持其主体信用等级AA-。
作为河南省首家开业的农商银行，伊川农商行曾在河南农信系统率先发起设立第一家村镇银行，在全国发起利丰村镇银行达到10家。然而，随着该行信贷资产质量的恶化，逾期贷款和不良贷款的大幅增长，加之评级展望变负面和票据市场多起投诉，身处“严冬”中的伊川农商行隐忧重重。
承兑汇票业务隐忧
伊川农商行的银行承兑汇票业务曾在票据市场十分“火热”，多位从事相关业务的中介表示，伊川农商行的银行承兑汇票业务在其业务总量中一直占据很大份额，但随着该行多次出现兑付不及时等问题后，该行在业界的信誉也出现了严重的负面影响。
1月7日，一位投诉者在相关平台投诉称，公司委托某市工商银行收取由伊川农商行承兑的票号尾号为10027的银行承兑汇票，金额50万元整，承兑到期日为2019年1月2日，截止7日14点40分，该行仍未承兑。
1月5日，另外一位投诉者投诉称，公司收到三张由伊川农商银行开具的银行承兑，应该在2019年1月2日到期，一直没有到帐，电话打了无数个，可是一直无人接听，公司在等着钱发工资。
对于上述两个投诉，当地银监局回复投诉者称，针对投诉者的问题已联系伊川农商银行进行问询并督促，目前正在处理流程中请您耐心等待。
经过查询分析相关信息数据发现，伊川农商行银行承兑汇票相关投诉从2018年8月份左右开始出现，网络上反映该行兑付不及时、联系电话存在无人接听等问题的投诉多了起来。以洛阳当地某网站为例，从2018年8月开始，已出现十多条向当地银监局投诉伊川农商行“承兑汇票到期未付款”、“不兑付”、“不解付”等投诉。
2018年9月1日，一位投诉者称：其公司手中有伊川农商行的承兑汇票，但是好多供应商都不愿意接收，反映该行兑付非常不及时，总是拖延不兑付，联系该行总是无人接听，该行的信誉出现严重的负面影响。希望银监局能督促该行按时履行兑付义务。该行的公开网站上很多留言出现兑付延期，超期，拖着不兑付等问题。
当地银监局回复上述投诉者称：对于反应的问题，已经引起洛阳分局的高度重视。一是分局职能部门对反映的具体问题进行督导处理；二是主管领导对该行的的主要领导进行约谈；三是要高度关注此类事件的发展情况，如果得不到根本改善，将启动行政处罚、限制业务发展等监管措施。
某农商银行一位专业人士认为，签发银行承兑票据业务的主要目的是优化资产结构、增加自身效益、改善对企业的服务，由于农商银行承兑汇票开办时间较晚，还未形成一定的规模优势，在业务中占比很小，目前部分农商银行利用这一工具的首要目的是组织资金，完成存款任务，这必将降低签发银行承兑票据业务的初衷和作用，大大加大了业务风险，甚至容易发生资金损失风险。
“要避免定任务压指标、急功近利、一味抢占票据市场的片面做法，排除管理体制和运行机制等方面的干扰，始终坚持以安全性为出发点、效益性为落脚点，来推动农商银行票据业务健康良性发展。”上述专业人士认为，只有这样才能真正发挥完善作用工具，促进经济发展的功能作用。
对于因伊川农商行承兑汇票到期未付款等问题，引发了相关企业对该行目前经营状况产生担忧，并咨询当地银监部门是否对该银行票据业务合规性展开排查？是何原因造成该银行票据均无法按时兑付？后续票据兑付是否存在无法履约风险？
洛阳银监分局给投诉者回复称，伊川农商行目前经营正常；洛阳银保监分局已经于2018年11月到12月份对伊川农商行银行承兑业务进行了检查；部分票据业务出现不能按期兑付的主要原因是兑付端口太少，目前伊川农商行签发承兑汇票面额小、数量多，给部分持票人到期兑付造成不便，洛阳银保监局已经针对此现象约谈伊川农商行高管人员，要求该行向上级申请多个端口进行按期兑付，同时要求该行积极加入人民银行电子银行汇票系统，将来以签发电子承兑汇票为主；从目前情况看，可能存在延期支付情况，还没有出现履约风险状况。
本网此前查询伊川农商行官方网站“联系我们”栏目及地址发现，均处于空白状态，除客户服务电话外，在明显位置未发现该行其他电话、电子邮件等联系方式。截至发稿时，记者再次查询，发现该页面已经更新内容，出现营业部及支行等地址、联系电话。
逾期贷款余额增46.77%
伊川农商行于2009年10月28日成立，注册资本12.18亿元。企查查信息显示，伊川农商行有116户股东，大股东为康凤利，持股比例为10.86%。
目前，伊川农商行下辖营业网点38个，含1个总行营业部，31家一级支行，6家分理处。截止2018年6月底，该行存款规模占伊川银行业市场份额的70%以上，贷款规模占伊川银行业市场份额的68%以上。
银行逾期贷款是指借款合同约定到期(含展期后到期)未归还给银行的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款)。银行投放在这类放款上的资金，将来可能收回，也可能收不回来，遭受损失的可能性极大。对于这类放款，商业银行通常要加收惩罚利息。
前述评级报告显示，截至2018年9月末，伊川农商行本金或利息全口径逾期贷款余额为81.87亿元，较年初增长26.09亿元，全口径逾期贷款在总贷款中占比为28.09%；其中，全口径逾期90天以上贷款余额为10.02亿元，在总贷款中占比为3.44%。今年以来，该行陆续将利息逾期90天及以上贷款计入不良贷款。
尽管逾期贷款并不一定全部会转化为不良贷款，并最终造成银行的减值损失。但逾期贷款的大幅增长还是会使市场对银行信贷资产质量增加担忧。
记者分析发现，伊川农商行逾期贷款的增加或是受其贷款增速过快影响。截至2018年9月末，伊川农商行公司贷款较年初大幅增长115.82亿元至195.45亿元，个人存款较年初大幅增长114.76亿元至178.7亿元。
对此，中诚信认为，考虑到当地区域经济总量及产业发展状况，2018年以来伊川农商行公司贷款和个人存款增速过快，业务规模波动过大，贷款的快速增长也增大了该行风险控制难度。
不良贷款飙升135.06%。
银行不良贷款是指银行贷款给个人或者企业，企业逾期很长还款或者甚至无偿还能力，导致银行长期回收不了资金的贷款。不良贷款可以说是银行体内的“毒瘤”，侵蚀银行的利润或资本金，严重的还会引发银行破产。
受逾期贷款影响，截至2018年9月末，伊川农商行不良贷款余额为9.52亿元，较年初增长5.47亿元，大幅增长135.06%；不良贷款率为3.27%，较年初上升0.88个百分点。此外，该行两笔融资租赁收益权投资共计2.9亿元发生逾期，该行已将其划分为次级类。
事实上，伊川农商行信贷资产质量恶化是从2017年开始的。数据显示，该行2015年和2016年不良贷款余额较低，均为0.71亿元；同期不良贷款率分别为0.65%和0.54%，2016年不良贷款率甚至出现了下降。但是到了2017年，该行信贷资产质量急转直下，不良贷款余额暴增470.42%至4.05亿元；不良贷款率由2016年0.54%骤升至2.39%。
记者注意到，对于逾期贷款和不良贷款飙升，除了伊川农商行严格执行监管政策外，与伊川当地经济状况密切相关。
中诚信指出，2018年以来，由于伊川当地部分小微企业产品单一、技术落后等原因生产经营陷入困境，且其应收账款增长，无法及时回笼资金甚至形成坏账；部分借款人为转型而盲目投资导致资金链条日趋紧张，加之经济形势低迷造成当地信用环境较差，躲债、逃债现象增加，导致信用风险不断上升。受以上因素共同影响，2018年以来伊川农商行逾期贷款和不良贷款均大幅增长。
由于资产质量的下滑，拨备计提压力上升，伴随着银行间竞争的进一步加剧，伊川农商行的盈利水平进一步收窄。虽然2017年伊川农商行营业收入实现28.26%的增长至25.84亿元，但因该行资产减值损失上升150.35%至10.26亿元，仅实现净利润7.1亿元，同比下降14.51%。
评级是国际金融机构普遍采用的衡量一个企业业务指标的重要标准。商业银行与合作伙伴的关系往往依赖于评级，是市场公认的衡量一家银行竞争能力的手段，高评级在某些时候是一家银行的金字招牌，评级机构将银行评级展望调整为负面，会对这家银行的发展产生较大影响。
随着国家对金融监管的全面从严，评级将会是政府对银行进行有效监管的重要手段。基于伊川农商行现有经营和财务状况，中诚信将伊川农商行评级展望由稳定调整为负面。
对于伊川农商行相关问题，记者曾向该行致函采访核实，截至发稿，未收到该行的正面回复。
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