1.问：新开了个小规模公司,基本上还没有什么业务,也没有实收资本,那么财务报表怎么弄？
答：既然成立了公司，肯定有成立公司所需要的一些费用，老板肯定也垫付了一些钱，所以财务报表负债应该有数字，还有就是利润分配那儿也应该有数字。
如果你一直下去，这个公司哪天想注销了，税务还是要账本啊，目前国家给了简易注销办法，不需要提账本，将来就不一定了。
2.问：我们是生产及销售的企业嘛，给客户送货把运输费一项单独在合同中列出来了，我开发票这个运输费该怎么开呢？
答：直接开运输费就行，运输属于服务行业，以前是10%，现在是9%了，所以开运输发票还合算一些，只是注意运输发票开具要规范，起止地点一定要备注的，与经营范围没关系，只要做了这件事，合同又约定了的，是可以开具发票的。
3.问：请教一下去年的发票，现在还可以进行做账使用不？
答：可以。但是具体要看是属于收入类还是成本费用类的发票，收入类需要补交税还有滞纳金，成本费用类就用以前年度损益或者利润分配——未分配利润科目来调整。
4.问：还老板的钱，在现金流量表中是计入“经营性应付项目”还是“偿还债务所支付的现金”呢？
答：一笔现金流量是计入经营、投资还是筹资活动，具体要看钱的对方科目是什么，就刚才说的钱的对方科目是往来科目，就在经营活动中填列。如果借钱进来时就用的短期借款或者长期借款，那还款应该冲这些科目，就填列在筹资活动下面偿还债务所支付的现金。
5.问：现在税率调了，还可以开16%的票吗？我们供应商说只能开13%的票
答：具体按什么税率开，要看纳税义务是否发生。4.1号前纳税义务已经发生，那还是应该按照16%税率开票。但是注意，例如3月纳税义务已经发生，3月又未申报未开票收入，4月再按照16%税率开票，要处以滞纳金，甚至有罚款。4.1号后才发生纳税义务，按照新税率开票。
如果你是在4.1日前销售并已开票，4.1日后发生退货或折让，是通过开红票，红票依然开16%的税率
6.问：我有个朋友，被人用他的身份证开了一个个体工商户，2016年在工商处注销了，但是没有在税务注销，没得营业收入，也没有申报税，听说，个体户没有申报税要影响个人征信，这个怎么弄呢？现在去税务局注销吗？
答：税务也需要注销。所以可以立即进税务网站或者去税务大厅查询企业的状态，首先要报到，成为税务局信息系统的中成员，先进门，才有出门的可能三，如果存在未申报信息先补报，然后立即办理注销。
7.问：我记得之前在哪里看到过，比如4月初开的进项票只要我在报税期之前认证了，都可以抵扣所属期是3月的销项。
答：4.15号前申报所属期为3月的税金（节假日顺延），在发票勾选确认平台上进行勾选，且要抵扣3月的税，发票的查询确认最晚只能选到3.31及之前开出的发票。这是设置好了的，根本无法查询勾选4月开出的发票。
8.问：财税2016-12号文，月销售10万以下免教附和地教附，一般纳税人可享受吗？
答：财税2016年12号文件，既适用于一般纳税人，又适用于小规模纳税人。
9.问：处置固定资产的收入算在利润表的营业收入里不？增值税申报表上有30多万，我觉得应该算进来，我看他利润表上没有加处置固定资产收入。
答：处置固定资产，进固定资产清理科目，固定资产清理科目余额最后进入营业外收入（支出）科目。利润表中营业收入= 主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。《利润表》中营业外收入为单独的一项。
10.问：只有高新企业才能加计扣除吗，还没申请高企是不是就不能加计扣除？
答：研发加计扣除只要符合条件就可以加计扣除，跟申不申请高企没关系。
跨出几个误区：高企才能加计扣除；有收入才能加计；有盈利才能够加计。
研发不只是IT才有，任何企业都可以有研发的，只是IT公司专门做研发，一般的公司是设研发部门来做研发的。另外，研发只要符合研发费归集的范围，哪怕研发失败，都是按75%加计扣除。
11.问：个体户开了对公账户要去税务局报道不 ？
答：要的，个体户如果是开了对公账户的，要签扣税协议，个体户也可以绑定个人卡，不开对公账户。
12.问：咨询一下，我们给消防中队开票，对方说没有税号，这种情况我们可以开票吗？
答：可以的，政府部门无税号，可以开普票。
13.问：请问电费分割单具体怎么操作的呢？我们厂房在园区，园区开给我们公司水电费专票，现在我们要出租一部分厂房，承租方要电费专票，我们公司没发开，我咋提供专票给对方呢？
答： 按照2018年28号公告，分割单，直接设计个表表单单就可以了哈，只是凭啥说你们是共用的一个电表，需要房租合同来支撑的哈，房东—A公司—B公司，假设A公司拿到总票，A和B要一个分割分摊的标准，而且要证明B也是用的这个房子，重点在证据上，重点不是分割单如何做的问题上哈
14.问：我们公司2月1日转为一般纳税人的，我现在在报增值税去勾选认证，才发现从去年1月份开始进项能抵扣的就有3万多，但2月份之前我们是小规模，所以这些进项都做了成本费用的，我们2月销项就只有6千多块钱，我只有全部认证（因为凑不够六千左右的进项），我的问题是：多认证了的部分3月份要不要进项税额转出，还是一直延续到后面直到抵扣完为止？第二个问题：以前小规模的时候做进的成本费用的这部分进项，我现在还要不要调账剥离出来，还是不管了？
答：要看公司是不是新筹办的公司，新筹办的公司进项还可以抵扣，如果不是新筹办的，之前取得的进项发票认证不起，也不能抵扣进项，根据国家税务总局2015号第59号公告，自认定登记为一般纳税人起，取得的进项发票才可以进项抵扣。不符合认证抵扣条件的发票不在认证。税控设备开具的专用发票小规模和一般纳税人都可以抵扣。
15.问：公司车辆在外面小摊上维修，每次维修金额不大，也不定点，维修费500元以下可以免开票吗？可以凭白条入账不？
答： 公司的车在小摊上修修补补，一是公司要有制度，是否允许，二是小摊是个体还是公司还是其他个人，如果是公司，不用说了肯定要开票给你，如果对方是个体，开收据写上个体的税号盖上财务专用章，如果是其他个人打个条条盖个手印并写上那个人的身份证号码就可以了，2018年28号公告好好去学习下。
16.问：中介行业有没有自由经纪人这样的存在啊？就是不给底薪的这种，如果算兼职的话这种算劳务还是个税？
答：（1）这种称呼是民间的说法，你想怎么称呼就怎么称呼，和税法没得关系；（2）不给底薪，那也得看你们家与其签的合同啊，是劳动合同就是你们家的员工啊，不管你给钱的方式吧，如果签的是合作关系那才是劳务报酬啊。
17.问：请教一个问题。公司车辆价值30万元，已提折旧2个月，后为了换牌照，就将车辆以500元过户给员工后又以28000元买进，账务处理怎么处理呢 ？
答： 当会计得一个一个动作解决分录哈：
（1）把车过户给员工，是处置固定资产，进清理核销固定资产
（2）再购回来，按购买固定资产进账吧
（3）公司和员工，员工和公司，之间的车款，要么通过现款，要么是通过往来吧
18.问：我们工资，研发软件那些都进研发支出了，但是我们营业成本那块没有，怎么办啊，可以在汇算前调一部分工资进成本吗？
答：根据实际的归集成本或者费用，并不是所有的都是研发费用，只要研发是合理的，并且有足够的材料予以说明，没有成本，应该问题不大。觉得不放心，或者其他项目申报需要可以调部分到成本里。
19.问：我现在报税才发现，我们收水电费，电费好说，进出都是16%，水费是个麻烦，进项票是3%，我现在出去如果按3% 报税就不能按一般计税，只能按简易计税，这样我就不划算了，这该怎么办呢？
答：水费税率小结：水厂肯定是简易计税3%，从水厂出来到用水方接收到的专票肯定也是3%，对于物业公司肯定加重了税负率，所以，国家针对物业的水费专门出了一个文件2016年54号公告税率是3%，非物业就不是3%了而是10%
20.问：年会的时候，公司发了很多现金红包，是抽奖的形式，抽中的人就可以领现金红包，金额100-500不等，总共发了1万多。这个直接附了一个中奖名单，可以直接入账福利费不？要不要单独申报个税呢？
这样好复杂。因为有些人，都不是公司的员工。是其他公司，公司邀请来参加的，可不可以直接弄成销售费用呢，维护客户关系举办的这个抽奖活动。
答：严格做法：公司内部员工进福利费，如果福利落实到某个人头上的，则应并入该员工的综合所得缴纳个税，如果福利不能追溯到某个员工，则不用缴纳个税；非公司员工进业务招待费，汇算按招待费的限额调增。
非员工游戏获得红包属偶然所得，要交个税，只是请别人来参加年会，让拿到红包的人再支一笔个税好扫兴哈，真要产生个税一般由企业自己承担。
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