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對公轉私賬，不等於偷稅漏稅！有風險，但不必慌張。交稅、不交稅主要看資金的用途。大概有如下幾種情況：

1、與公司股東、法人之間的款項

?借款形式：

公司股東或者法人的個人賬戶，經常會跟公司的公戶發生往來（借款、還款之類的）。經常被記錄在其他應收款科目，如果該科目在一年之後還有餘額，稅務部門會認為這是變相的向股東分配了股利，要求股東繳納個人所得稅。

政策解讀：是否認定為“利息、股息、紅利所得”主要看借款的用途，與企業盈虧沒有關係！借款不歸，但用於企業經營的，不適用於本規定。

?投資收回：

個人股東撤資時可能以各種名目收回款項，比如轉讓收入、違約金、補償金、賠償金等等，不管什麼名目，都要交個人所得稅。但是交多少，要看收回投資的金額，比如：當初投資100萬，現在收回投資款30萬，跟初始投資相比，沒有賺錢，那就不用交。若收回投資款大於初始投資款，就需要交稅了。

2、轉到對方公司老闆私人賬戶

?收款方私戶老闆有公司：

這個私戶的主人有公司，並且這次的資金流跟私戶的主人平時的資金流不匹配，付款發又不能收到發票時，稅務會認為該公司為了逃避稅收，沒有確認收入，從而用個人賬戶收款。這種情況，逃稅是要受到處罰的。

?私戶為個體戶老闆：

如果是與工商個體戶或者個人，發生業務交易，對方沒有對公賬戶，又是不涉稅項目，那工商個體戶或個人就不涉及交稅的問題。典型的是跟農戶或農場採購農產品，給農戶的付款一般都是直接轉賬，農戶是不用交稅的。（個體戶可以不開立對公賬戶。）

3、與公司員工之間的資金往來

?差旅費：員工出差前預先跟公司借的差旅費，這種情況是無需交稅的，但既然是借款，肯定就會還款。待員工出差歸來，會以實際的花銷去沖掉借款。

?備用金：出納人員從銀行轉出的：規定額度的備用金，這類用途是不需要交稅的。日常賬務處理時，要把備用金的使用去向，收到的發票做入公司賬目裡。

?工資薪金、年終獎金、補貼、等等。這類用途員工收到款項前，公司應按個人所得稅各類扣除標準得進行代扣代繳個人所得稅，後再發放薪資、獎金、補貼等等。

4、分紅款

企業轉向老闆/股東賬戶的分紅款項，這個用途是必須按照：股息紅利所得交稅的。（稅率是：20%）

公對私轉賬，風險有哪些

1、挪用公款：

公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據可查的，而若是轉到老闆的私人賬戶，就難以區分到底款項是公用還是私用的。

根據法律規定，公司的資金必須要收到監管，不可挪做私用，一旦發現有挪用公款的行為，嚴重的會被定罪入刑!

2、偷稅漏稅：

通過個人賬戶轉出去的款項賬面不透明，沒有依法的納稅憑證，午發收到增值稅發票，這就有偷稅漏稅的嫌疑了，一旦被查，企業將會面臨鉅額補稅懲罰。

3、洗錢嫌疑

一旦個人賬戶大額收款累積次數過多，就會被銀行列為重點監控對象，排查是否存在洗錢的可能。注意，會被列入重點監控的不僅僅是金額大，而且是一年內收款次數多的對象，並不是所有大額交易都會被監控。

根據大額支付交易的規定：個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉屬於大額交易，個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付屬於可疑交易。

案例分析：

案例如下：

我公司有一筆貨款是客戶以個人的名義打到老闆私人賬戶的，老闆又從私人賬戶上打到對公賬戶，後來客戶又從公司賬戶將這筆款打入我公司對公賬戶，要求將以前的那筆貨款退回他個人的賬戶。這樣一來，必須從我公司對公賬戶將這筆款打入老闆個人賬戶，再從老闆個人賬戶將這筆款打入客戶個人賬戶，可以這樣做嗎?要是你，你會怎麼做?

解答：

最為安全的做法就是哪裡來的回哪裡去，將款項原路退回。

金三啟用以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題，有虛開發票用來抵稅的，也有壓根沒有入賬的不明收支，都被要求補繳稅款幾十上百萬，不補?就等著稅局的人上門來搬賬本吧!

再次提醒老闆和財務：公司的業務往來一定要按照規定走公帳，千萬不要抱有僥倖心理想著走私賬偷逃稅款，俗話說得好：常在河邊走，哪有不溼鞋。

呈正圓

多少還是有點風險的，最好是跟財務問清楚，這是怎麼回事。

公司賬戶與個人賬戶之間的轉賬，正常的主要有三種情形：

1、發工資。

2、費用報銷。

3、個人借款。

基本上常規的業務，都可以歸集於這三類，除此之外的轉賬，就需要看實際業務性質，如果是公司為了避稅等原因，從你個人賬戶轉賬，那就要小心，可能會有稅收風險。如果被認定為是你的收入，那要補交個稅的。

很多公司老闆從個人利益出發，確實喜歡用各種手段，讓員工來承擔風險。

比如，之前很有的一個案例，剛畢業的出納，被老闆騙了後，變成了公司法定代表人，欠了一屁股債。

再有，很多公司讓出納以個人名義去開銀行賬戶，用做一些無票業務的回款和公司付款。

甚至，有些公司不想代扣個稅，讓員工走借款的方式，把工資領走。相比起來，讓員工開發票報賬領工資，那都不值一提了。

所以，員工在遇到這樣的公司老闆時，還真應該多一個心眼，如果公司著實是從員工利益出發，用稅務風險很小的方式，幫員工省稅，那是好事，員工也可以配合。如果完全是公司出於自身利益，降低自己風險，讓員工承擔風險，那真應該好好考慮去留了。

總之，在公言公，凡事多一個心眼吧。

康愉子

這只是個例，是沒有基本的法律常識造成，當然領導也是為了丟車保帥。民營企業也一樣存在挪用公款的罪名。公轉私除了存在這種道德上風險，還存在以下風險:

一是存在洗錢風險。現在司法機關、金融監管機構和商業銀行對公轉私賬戶核查其涉嫌洗錢的風險，經常從對公賬戶向個人賬戶轉款，會被相關部門高度關注，即使沒有實質的洗錢行為，但也會不勝其煩，經常會被要求配合調查。

二是增加稅收支出風險。如果公司為了逃避履行合同交易所產生的稅費，會將貨款轉至私人賬戶，若是轉賬科目不合理，勢必會影響個人的所得稅費用支出，增加稅務支出。

三是協助公司偷稅漏稅的風險。和第二項風險相同，有些民營企業存在為了逃避稅務支出頻繁公轉私，一旦被稅務部門查實，個人將面臨協助逃稅的風險而接受相關法律懲罰。

總之，關於公轉私行為，對於企業普通員工來講，有害而無一利，要堅決拒絕！

藍色的草666

公轉私事最近大家比較關注的問題，下面從兩個方面跟大家分享一下，

【公對私轉賬，涉涉稅問題】及【公對私轉賬，風險有哪些】。

公對私轉賬，涉涉稅問題

對公轉私賬，不等於偷稅漏稅！有風險，但不必慌張。交稅、不交稅主要看資金的用途。大概有如下幾種情況：

1、與公司股東、法人之間的款項

⭐借款形式：

公司股東或者法人的個人賬戶，經常會跟公司的公戶發生往來（借款、還款之類的）。經常被記錄在其他應收款科目，如果該科目在一年之後還有餘額，稅務部門會認為這是變相的向股東分配了股利，要求股東繳納個人所得稅。

政策解讀：是否認定為“利息、股息、紅利所得”主要看借款的用途，與企業盈虧沒有關係！借款不歸，但用於企業經營的，不適用於本規定。

⭐投資收回：

個人股東撤資時可能以各種名目收回款項，比如轉讓收入、違約金、補償金、賠償金等等，不管什麼名目，都要交個人所得稅。但是交多少，要看收回投資的金額，比如：當初投資100萬，現在收回投資款30萬，跟初始投資相比，沒有賺錢，那就不用交。若收回投資款大於初始投資款，就需要交稅了。

2、轉到對方公司老闆私人賬戶

⭐收款方私戶老闆有公司：

這個私戶的主人有公司，並且這次的資金流跟私戶的主人平時的資金流不匹配，付款發又不能收到發票時，稅務會認為該公司為了逃避稅收，沒有確認收入，從而用個人賬戶收款。這種情況，逃稅是要受到處罰的。

⭐私戶為個體戶老闆：

如果是與工商個體戶或者個人，發生業務交易，對方沒有對公賬戶，又是不涉稅項目，那工商個體戶或個人就不涉及交稅的問題。典型的是跟農戶或農場採購農產品，給農戶的付款一般都是直接轉賬，農戶是不用交稅的。（個體戶可以不開立對公賬戶。）

3、與公司員工之間的資金往來

⭐差旅費：員工出差前預先跟公司借的差旅費，這種情況是無需交稅的，但既然是借款，肯定就會還款。待員工出差歸來，會以實際的花銷去沖掉借款。

⭐備用金：出納人員從銀行轉出的：規定額度的備用金，這類用途是不需要交稅的。日常賬務處理時，要把備用金的使用去向，收到的發票做入公司賬目裡。

⭐工資薪金、年終獎金、補貼、等等。這類用途員工收到款項前，公司應按個人所得稅各類扣除標準得進行代扣代繳個人所得稅，後再發放薪資、獎金、補貼等等。

4、分紅款

企業轉向老闆/股東賬戶的分紅款項，這個用途是必須按照：股息紅利所得交稅的。（稅率是：20%）

公對私轉賬，風險有哪些

1、挪用公款：

公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據可查的，而若是轉到老闆的私人賬戶，就難以區分到底款項是公用還是私用的。

根據法律規定，公司的資金必須要收到監管，不可挪做私用，一旦發現有挪用公款的行為，嚴重的會被定罪入刑!

2、偷稅漏稅：

通過個人賬戶轉出去的款項賬面不透明，沒有依法的納稅憑證，午發收到增值稅發票，這就有偷稅漏稅的嫌疑了，一旦被查，企業將會面臨鉅額補稅懲罰。

3、洗錢嫌疑

一旦個人賬戶大額收款累積次數過多，就會被銀行列為重點監控對象，排查是否存在洗錢的可能。注意，會被列入重點監控的不僅僅是金額大，而且是一年內收款次數多的對象，並不是所有大額交易都會被監控。

根據大額支付交易的規定：個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉屬於大額交易，個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付屬於可疑交易。

案例分析：

案例如下：

我公司有一筆貨款是客戶以個人的名義打到老闆私人賬戶的，老闆又從私人賬戶上打到對公賬戶，後來客戶又從公司賬戶將這筆款打入我公司對公賬戶，要求將以前的那筆貨款退回他個人的賬戶。這樣一來，必須從我公司對公賬戶將這筆款打入老闆個人賬戶，再從老闆個人賬戶將這筆款打入客戶個人賬戶，可以這樣做嗎?要是你，你會怎麼做?

解答：

最為安全的做法就是哪裡來的回哪裡去，將款項原路退回。

金三啟用以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題，有虛開發票用來抵稅的，也有壓根沒有入賬的不明收支，都被要求補繳稅款幾十上百萬，不補?就等著稅局的人上門來搬賬本吧!

再次提醒老闆和財務：公司的業務往來一定要按照規定走公帳，千萬不要抱有僥倖心理想著走私賬偷逃稅款，俗話說得好：常在河邊走，哪有不溼鞋。

唯思得財稅

之前說了法人、股東、高管等等的公轉私問題，這裡說說普通員工。

1. 正常轉款注意是否需扣繳個稅：

員工正常的轉款包括但不限於以下幾項：

（1） 工資：正常的工資款不僅沒有問題，還一定要從對公賬戶走，如果老闆常常用私人賬戶打給你，那可能才有問題。注意公司是否幫你代扣了個稅。

（2） 獎金、津貼、補貼：和工資一樣，從對公賬戶發，並注意要扣繳個稅。

（3） 報銷款：這個可能頻率是比較高的，但只要是正常的實報實銷，沒有問題，也不需要扣稅。

（4） 申請的備用金：一般如果公司有備用金制度，你又經常申請，那也沒有問題。

（5） 向公司的借款：這個款項是不會經常發生的，偶然發生了，按照公司章程和正規的借款合同走，也沒有問題。

2. 除正規款項以外的款項

如果老闆因為個人賬戶風險大，想借你的賬戶過賬什麼的，那就千萬不要了。因為你可能不知道每筆流水當中所含的風險。目前銀行和稅務還沒有聯網，所以你可能受到來自各方的詢問，整天提心吊膽。

如果有被稅務或者是其他部門查到，即使你是普通員工，那也能找到走賬的蛛絲馬跡。所以，不要為了人情或者利益去冒這個風險。

我是財會小童，與您分享我的觀點，歡迎關注，共同進步。

財會小童

存在一定的風險。

首先搞清楚為什麼要將企業賬戶資金轉入你個人賬戶？一般而言企業需要支付貨款或者勞務費用等，均通過企業賬戶直接轉賬，如有現金需求，一般通過現金支票支取。銀行一般都會限制對公轉法人賬戶，轉到普通員工賬戶賬戶資金是什麼理由？萬一企業涉及糾紛或者官司，可能會追查資金的流向，可能到時候會說不清楚的。

現在很多私營企業主公私不分，將個人資產與企業資產混淆呀一起，存在很大的風險。普通員工最好不要牽涉其中，以免造成不必要的麻煩。

基層銀行金融

公轉私，比較規範的有這幾種：

1. 發工資獎金
2. 報銷費用
3. 自己跟公司借錢

除了這幾種以外，大都不安全，或者用轉到你卡上的形式來掩蓋別的目的。

比如，如果是公司給股東的分紅，當然賬面上肯定不能做分紅處理，要分紅，第一公司要有利潤，第二分紅股東要交個稅。但是股東又很想用錢，這種情況下，大額資金從公司公戶轉到你的個人賬戶，再從你的個人賬戶轉走了。至於你嘛，可能這個錢要掛賬掛很久，從你這方面來看呢，一來一往平了，但是從賬務處理上來說，如果不從你的賬戶上走一筆還款，這個賬就永遠平不了。即便是打官司，你也說不清。

如果公司大額資金轉到你的卡上，以什麼名義呢？只是口頭約定的話，一旦翻臉，可能被扣上職務侵佔，或者挪用公款的罪名。畢竟銀行的水單，只要不銷戶，永遠沒法消除，就永遠記著公司轉給你一大筆錢。

銀行卡的流水，最好跟自己的收入情況相匹配。銀行對於國家，基本就等於透明的，且不說大額動賬的賬戶會自動進入反洗錢系統，如果哪天稅務局要根據流水情況查個稅繳納情況，你豈不是很冤？從銀行的銀行卡管理規定來說，也不提倡個人出借銀行卡，總之，出借銀行卡的行為並不恰當，是要承擔一定風險的。

簡淨軒語

有沒有風險要看具體情況

1.如果是正常採購、差旅費、招待費等的支付，雖然頻繁，也是沒有沒有風險的。

2.如果是代付貨款、報銷款等，存在一定的風險。需要提供正常的費用單據等。

3.無任何票據及正常用途的付款，此類風險極大，絕大多數牽涉到偷漏稅等行為。

yeweihan

回答是肯定的，有風險。

很簡單，公帳為什麼要轉到你私帳？

只有以下幾種情況是合法的，發工資、費用報銷、年終獎、績效獎等等。

你這種情況肯定是法人不願意用自己帳號，而用你的來進行對私付款，收私款等行為。這樣看來老闆還是很信任你的。

每個月流水多了自然會被銀行關注，並向稅務局報備。你能說清楚當然也沒關係了。

2017年被關注是年流水五百萬，2018年是200萬，2019年有可能是100萬，現在有的銀行就限制轉賬每筆不超5萬。

當然這也是跟年收入有關係的，比如你年收入10萬，怎麼就弄出100萬的流水。

關注：冷墨默，個人企業財稅顧問。

冷墨默

幹什麼都有風險，

風險越大收益越大！

最多的風險是就是你把錢眯起來！

關鍵字: 法人 借款 交稅