隨著一份法院刑事判決書的披露，一起支付機構高管虛開32億元發票案浮出水面。
上海市靜安區人民法院刑事判決書（2018）滬0106刑初309號文顯示，上海市靜安區人民檢察院以滬靜檢訴刑訴[2018]305號起訴書指控被告人張晨、周某某犯虛開發票罪，於2018年3月19日向本院提起公訴。本院受理後，依法組成合議庭，適用簡易程序，公開開庭審理了本案。上海市靜安區人民檢察院指派檢察員李某某出庭支持公訴。被告人張晨及其辯護人張梓，被告人周某某及其辯護人繆忻生到庭參加訴訟。現已審理終結。
上海市靜安區人民檢察院指控，上海付費通企業服務有限公司(下稱“付費通企業服務公司”，已註銷)負責“付費通”預付卡銷售業務。被告人張晨系付費通企業公司總經理。被告人周某某於2016月4月至案發系付費通企業服務公司銷售部門主管。2013年9月至2017年4月，付費通企業服務公司為謀取利潤，經張晨決定，在沒有真實預付卡業務的情況下，為許某某、馮某、施某某、戴某某、陶某某等人(均另案處理)控制或介紹的公司開具增值稅普通發票，具體手法如下：
許某某等虛開公司人員先將資金打入付費通企業公司的賬戶，由後者根據入賬金額為許某某等人各自持有的多張虛擬的“付費通VIP卡”(下稱“VIP卡”)充值，並開具相應數額的增值稅普通發票給虛開公司指定的受票公司。隨後，被告人周某某及其下屬銷售人員在被告人張晨的指使下以付費通企業公司獲取的已繳清的公用事業費賬單沖銷VIP卡內的資金，形成VIP卡支付公用事業費的假象。最後付費通企業公司在扣除1%的手續費後，將剩餘資金打回虛開公司指定的賬戶。
直至案發，付費通企業服務公司採用上述方式充值開票，共計金額為人民幣32億餘元；其中，被告人周某某任銷售部門主管期間，付費通企業公司採用上述手法充值開票，共計金額為人民幣8億餘元。
被告人張晨、周某某於2017年4月6日主動至公安機關配合調查，並如實供述了上述事實。2017年12月7日，付費通企業服務公司正式註銷。法庭審理期間，被告人張晨自願退繳違法所得二十萬元，被告人周某某自願退繳違法所得四萬元。
上海市靜安區人民法院認為，被告人張晨、周某某分別作為付費通企業服務公司的直接負責的主管人員和其他直接責任人員，虛開刑法第二百零五條規定以外的其他發票，情節特別嚴重，其行為均已構成虛開發票罪，依法應予懲處。公訴機關指控的罪名成立，應予支持。本案系共同犯罪，被告人張晨在共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人周某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依法應當從輕處罰。被告人張晨、周某某自動投案，如實供述自己的罪行，系自首，均可依法從輕處罰。被告人張晨、周某某自願退繳違法所得，可酌情從輕處罰。
上海市靜安區人民法院判決如下：一、被告人張晨犯虛開發票罪，判處有期徒刑三年六個月，並處罰金人民幣八萬元。二、被告人周某某犯虛開發票罪，判處有期徒刑二年，並處罰金人民幣五萬元。三、退繳的違法所得，予以沒收。
啟信寶顯示，上海付費通企業服務有限公司為上海付費通信息服務有限公司全資子公司，該公司於2007年成立，經營範圍包括預付卡發行與受理，商務諮詢和會展會務服務等，目前已經註銷。上海付費通信息服務有限公司是2011年首批獲得支付牌照的第三方支付企業，曾合併上海付費通企業服務有限公司支付業務。此前，上海付費通企業服務有限公司總經理張晨亦擔任上海付費通信息服務有限公司副總經理。
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