中国经济网北京11月28日讯 11月27日,上海证券交易所科创板股票上市委员会2019年第49次审议会议召开,广州瑞松智能科技股份有限公司(以下简称“瑞松科技”)首发获通过。这是今年过会的第101家科创板企业。
瑞松科技此次IPO的保荐机构为 广发证券,保荐代表人为王国威、夏晓辉。这是广发证券今年保荐过会的第6单科创板项目。8月26日,广发证券保荐的上海晶丰明源半导体股份有限公司过会。9月11日,广发证券保荐的迈得医疗工业设备股份有限公司过会。9月20日,广发证券保荐的上海美迪西生物医药股份有限公司过会。10月11日,广发证券保荐的深圳清溢光电股份有限公司过会。10月23日,广发证券保荐的南京万德斯环保科技股份有限公司过会。
瑞松科技专注于机器人系统集成与智能制造领域的研发、设计、制造、应用、销售和服务,致力于为客户提供成套智能化、柔性化制造系统解决方案,公司的产品及服务除主要应用于汽车行业外,同时扩展到汽车零部件、3C、机械、电梯、摩托车、船舶等行业。
瑞松科技拟登陆上交所科创板,计划公开发行股份不超过1684.01万股,拟募集资金3.75亿元,分别用于工业机器人及智能装备生产基地项目、研发中心建设项目、偿还银行借款项目、补充流动资金项目。
审核意见
1.请发行人在招股说明书中补充披露新收入准则对发行人未来收入确认政策的影响。请保荐机构和申报会计师发表明确核查意见。
2. 请发行人结合整车行业的发展现状,在招股说明书中补充披露发行人未来的经营风险。请保荐机构发表明确核查意见。
上市委会议提出问询的主要问题:
1.发行人外购机器人本体和核心零部件,自身只是做产品集成环节。鉴于发行人所占市场份额较低,收入增长较慢,新增客户数量少,而所处行业竞争又非常激烈。请发行人代表说明与能够生产机器人本体的国内竞争对手相比,发行人如何构建自身的技术优势和竞争壁垒?请保荐代表人发表明确意见。
2.报告期各期末,发行人存货账面价值分别为21,683.41万元、20,361.36万元、36,228.99万元和36,168.79万元,90%左右为已完工未结算资产,且库龄相对较长,为发行人根据期末完工进度确认的项目收入中,尚未与客户进行结算确认应收账款的金额;应收账款和应收票据逐期增加,应收账款超过合同信用期付款比例较高,对质保期内质保金不计提坏账。请发行人代表说明:(1)存货金额逐期增加的原因以及合理性,与同行业可比公司变动趋势是否一致;(2)报告期已完工未结算资产结算金额、预收款项与项目执行与合同约定是否相符、约定补偿条款是否稳健,相关情况是否符合行业惯例;(3)结合上述情况进一步说明存货减值政策特别是已完工未结算未比照应收账款计提减值是否合理,与同行业可比公司是否一致;(4)应收账款变动趋势以及质保金不计提减值是否符合行业惯例。请保荐代表人发表明确意见。
3. 报告期内,发行人的营业收入中,采用完工百分比法确认收入的比例分别为62.45%、69.07%、76.31%和71.89%,其余收入采用终验法确认收入,采用完工百分比法主要依赖内部控制执行情况,发行人测算了以安装调试完成时点模拟测算对财务数据影响,与部分客户约定合同终止的补尝条款、存在权利义务不对等情况。请发行人代表说明:(1)报告期前十大项目在不同报告期毛利率存在较大差异的原因以及合理性;(2)以安装调试完成时点模拟测算对财务数据影响是否超过重要性水平;(3)结合上述情况,说明发行人内控有效性以及收入确认政策是否符合《企业会计准则》的规定;(4)新收入准则对发行人未来收入确认政策的影响。请保荐代表人发表明确意见。
科创板过会企业一览:
<table><tbody>序号
公司名称
上会日期
拟募集资金
保荐机构
1
深圳微芯生物科技股份有限公司
2019/6/5
8.04亿元
安信证券
2
安集微电子科技(上海)股份有限公司
2019/6/5
3.03亿元
申万宏源证券
3
苏州天准科技股份有限公司
2019/6/5
10.00亿元
海通证券
4
福建福光股份有限公司
2019/6/11
6.51亿元
兴业证券
5
苏州华兴源创科技股份有限公司
2019/6/11
10.09亿元
华泰联合证券
6
烟台睿创微纳技术股份有限公司
2019/6/11
4.50亿元
中信证券
7
澜起科技股份有限公司
2019/6/13
23.00亿元
中信证券
8
天宜上佳高新材料股份有限公司
2019/6/13
6.46亿元
中信建投证券
9
浙江杭可科技股份有限公司
2019/6/13
5.47亿元
国信证券
10
南京微创医学科技股份有限公司
2019/6/17
8.94亿元
南京证券
11
交控科技股份有限公司
2019/6/17
5.50亿元
中金公司
12
宁波容百新能源科技股份有限公司
2019/6/19
16.00亿元
中信证券
13
深圳光峰科技股份有限公司
2019/6/19
10.00亿元
华泰联合证券
14
杭州安恒信息技术股份有限公司
2019/6/19
7.60亿元
国泰君安证券
15
乐鑫信息科技(上海)股份有限公司
2019/6/19
10.11亿元
招商证券
16
上海微创心脉医疗科技股份有限公司
2019/6/19
6.51亿元
国泰君安证券、华菁证券
17
西部超导材料科技股份有限公司
2019/6/20
8.00亿元
中信建投证券
18
广州方邦电子股份有限公司
2019/6/20
10.58亿元
华泰联合证券
19
中微半导体设备(上海)股份有限公司
2019/6/20
10.00亿元
海通证券
20
虹软科技股份有限公司
2019/6/21
11.32亿元
中信建投证券、华泰联合证券
21
中国铁路通信信号股份有限公司
2019/6/21
105.00亿元
中金公司
22
哈尔滨新光光电科技股份有限公司
2019/6/25
8.76亿元
中信建投证券
23
广东利元亨智能装备股份有限公司
2019/6/25
7.45亿元
民生证券
24
苏州瀚川智能科技股份有限公司
2019/6/26
4.68亿元
安信证券
25
西安铂力特增材技术股份有限公司
2019/6/26
7.00亿元
中信建投证券
26
上海柏楚电子科技股份有限公司
2019/6/27
8.35亿元
中信证券
27
北京航天宏图信息技术股份有限公司
2019/6/27
5.67亿元
国信证券
28
二十一世纪空间技术应用股份有限公司
2019/6/28
8.08亿元
中信建投证券
29
北京沃尔德金刚石工具股份有限公司
2019/6/28
4.07亿元
中信建投证券
30
晶晨半导体(上海)股份有限公司
2019/6/28
15.14亿元
国泰君安证券
31
广东嘉元科技股份有限公司
2019/6/28
9.69亿元
东兴证券
32
恒安嘉新(北京)科技股份公司
2019/7/11
8.00亿元
中信建投证券
33
北京安博通科技股份有限公司
2019/7/11
2.98亿元
天风证券
34
上海昊海生物科技股份有限公司
2019/7/15
14.84亿元
瑞银证券
35
江苏天奈科技股份有限公司
2019/7/15
8.7亿元
民生证券
36
深圳传音控股股份有限公司
2019/7/23
30.11亿元
中信证券
37
北京热景生物技术股份有限公司
2019/7/30
2.88亿元
中德证券
38
山石网科通信技术股份有限公司
2019/7/30
8.94亿元
中金公司
39
青岛海尔生物医疗股份有限公司
2019/7/30
10亿元
国泰君安证券
40
申联生物医药(上海)股份有限公司
2019/7/31
4.50亿元
国信证券
41
赛诺医疗科学技术股份有限公司
2019/7/31
2.67亿元
中信证券
42
北京佰仁医疗科技股份有限公司
2019/8/26
4.52亿元
国信证券
43
上海晶丰明源半导体股份有限公司
2019/8/26
7.1亿元
广发证券
44
华熙生物科技股份有限公司
2019/8/27
31.54亿元
华泰联合证券
45
博瑞生物医药(苏州)股份有限公司
2019/8/27
3.6亿元
民生证券
46
深圳市杰普特光电股份有限公司
2019/9/5
9.73亿元
中金公司
47
杭州鸿泉物联网技术股份有限公司
2019/9/9
5.82亿元
东方花旗证券
48
山东奥福环保科技股份有限公司
2019/9/9
5.77亿元
安信证券
49
迈得医疗工业设备股份有限公司
2019/9/11
3.39亿元
广发证券
50
北京致远互联软件股份有限公司
2019/9/11
3.49亿元
中德证券
51
上海美迪西生物医药股份有限公司
2019/9/20
3.47亿元
广发证券
52
北京宝兰德软件股份有限公司
2019/9/20
2.84亿元
东兴证券
53
宁波长阳科技股份有限公司
2019/9/26
5.29亿元
华安证券
54
天津久日新材料股份有限公司
2019/9/26
15.95亿元
招商证券
55
龙岩卓越新能源股份有限公司
2019/9/26
7.36亿元
英大证券
56
江苏卓易信息科技股份有限公司
2019/9/27
3.5亿元
中信建投证券
57
优刻得科技股份有限公司
2019/9/27
47.48亿元
中金公司
58
北京金山办公软件股份有限公司
2019/9/27
20.5亿元
中金公司
59
无锡祥生医疗科技股份有限公司
2019/9/30
9.53亿元
国金证券
60
中国电器科学研究院股份有限公司
2019/9/30
9.09亿元
中信建投证券
61
深圳普门科技股份有限公司
2019/10/10
6.32亿元
国信证券
62
三达膜环境技术股份有限公司
2019/10/10
14.10亿元
长江证券
63
江苏联瑞新材料股份有限公司
2019/10/10
2.85亿元
东莞证券
64
深圳清溢光电股份有限公司
2019/10/11
4.03亿元
广发证券
65
杭州当虹科技股份有限公司
2019/10/11
6亿元
中信证券
66
威胜信息技术股份有限公司
2019/10/14
6.05亿元
中金公司
67
普元信息技术股份有限公司
2019/10/14
3.34亿元
民生证券
68
深圳市有方科技股份有限公司
2019/10/16
5.56亿元
华创证券
69
江苏北人机器人系统股份有限公司
2019/10/16
3.62亿元
东吴证券
70
江苏硕世生物科技股份有限公司
2019/10/16
4.03亿元
招商证券
71
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
2019/10/16
3.64亿元
中天国富证券
72
浙江东方基因生物制品股份有限公司
2019/10/18
5.62亿元
光大证券
73
武汉科前生物股份有限公司
2019/10/21
17.47亿元
招商证券
74
沈阳芯源微电子设备股份有限公司
2019/10/21
3.78亿元
国信证券
75
广东紫晶信息存储技术股份有限公司
2019/10/23
12.10亿元
中信建投证券
76
广东华特气体股份有限公司
2019/10/23
4.50亿元
中信建投证券
77
北京龙软科技股份有限公司
2019/10/23
2.55亿元
中国民族证券
78
南京万德斯环保科技股份有限公司
2019/10/23
5.36亿元
广发证券
79
武汉兴图新科电子股份有限公司
2019/10/25
4.06亿元
中泰证券
80
华润微电子有限公司
2019/10/25
30亿元
中金公司
81
博众精工科技股份有限公司
2019/10/30
11.03亿元
华泰联合证券
82
聚辰半导体股份有限公司
2019/10/30
7.27亿元
中金公司
83
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
2019/10/30
3.10亿元
首创证券
84
苏州泽璟生物制药股份有限公司
2019/10/30
23.84亿元
中金公司、东吴证券
85
嘉必优生物技术(武汉)股份有限公司
2019/10/31
5.45亿元
国泰君安证券
86
厦门特宝生物工程股份有限公司
2019/10/31
6.08亿元
国金证券
87
罗克佳华科技集团股份有限公司
2019/10/31
5亿元
光大证券
88
苏州工业园区凌志软件股份有限公司
2019/11/6
2.65亿元
天风证券
89
锦州神工半导体股份有限公司
2019/11/6
11.02亿元
国泰君安证券
90
北京映翰通网络技术股份有限公司
2019/11/6
2.63亿元
光大证券
91
张家港广大特材股份有限公司
2019/11/6
6.90亿元
中信建投证券
92
福建赛特新材股份有限公司
2019/11/12
4.03亿元
兴业证券
93
广州洁特生物过滤股份有限公司
2019/11/12
3.10亿元
民生证券
94
上海硅产业集团股份有限公司
2019/11/13
25.00亿元
海通证券
95
科大国盾量子技术股份有限公司
2019/11/13
3.04亿元
国元证券
96
深圳市创鑫激光股份有限公司
2019/11/14
7.64亿元
海通证券
97
百奥泰生物制药股份有限公司
2019/11/20
20.00亿元
中金公司
98
北京石头世纪科技股份有限公司
2019/11/20
13.02亿元
中信证券
99
北京华峰测控技术股份有限公司
2019/11/22
10.00亿元
中金公司
100
成都先导药物开发股份有限公司
2019/11/22
6.60亿元
中金公司
101
广州瑞松智能科技股份有限公司
2019/11/27
3.75亿元
广发证券
注:拟募集资金为上会稿数据,非最新数据。
过会后主动申请终止注册科创板企业一览:
<table><tbody>序号
公司名称
终止注册日期
拟募集资金
保荐机构
1
广东利元亨智能装备股份有限公司
2019/10/15
7.45亿元
民生证券
2
二十一世纪空间技术应用股份有限公司
2019/10/23
7.99亿元
中信建投证券
证监会不予同意注册科创板企业一览:
<table><tbody>序号
公司名称
不予同意日期
拟募集资金
保荐机构
1
恒安嘉新(北京)科技股份公司
2019/8/26
8亿元
中信建投证券
暂缓审议科创板企业一览:
<table><tbody>序号
公司名称
暂缓审议日期
拟募集资金
保荐机构
1
上海复旦张江生物医药股份有限公司
2019/10/18
6.5亿元
海通证券
科创板被否企业一览:
<table><tbody>序号
公司名称
上会日期
拟募集资金
保荐机构
1
北京国科环宇科技股份有限公司
2019/9/5
3.32亿元
中泰证券
2
上海泰坦科技股份有限公司
2019/9/26
4.15亿元
光大证券
3
博拉网络股份有限公司
2019/11/14
5.05亿元
申万宏源证券
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