屈小营

个体户朋友经常会有需不需要申报的疑问，其实这个问题需要分情况来讨论。

目前大部分的个体户，还是用的“双定”，即定期定额征收。采用查账征收的个体户，相对还是较少的。

1. 采用定期定额征收的个体户。

在采用定期定额征收的情况下，如果每个月的销售额没有超过核定额，那么一般是按照核定额来征税的，在签订三方协议之后，每个月会进行扣款。没有超过起征点，不需要进行增值税申报。

但是要注意这个起征点和核定额的条件，

如果销售额超过了核定额，那么是按照实际的销售额来征税的，这个时候就需要进行申报。

另外这个起征点是有条件的，比如不能开专票，如果出现了这些情形，那么也是要进行申报的。

对于核定的个人所得税来说，各地现在政策有所不同，起征点也是有差异的。比如下面这两个不同地方所采用的核定征收率。如果核定销售额没有超过起征点的，那么可以不申报，超过的，要进行申报。

2. 采用查账征收的个体户。

这类个体户比较少。但是因为是查账征收，本身管理的要求就是比较严格的。增值税即使没有达到起征点，并且也没开专票，可以享受免税的，也要进行申报。填在“免税销售额”这一栏。对于个人所得税，采用的是应纳税所得额和5%-35%的五级累进税率表来计算，并不涉及起征点。

由于涉及到不同的情形，建议个体户朋友可以咨询当地税务，搞清楚自己的情况，做好纳税申报。当然，随着深化“放管服”的推进，现在很多的办税流程都简化了，很多流程都可以进行网上操作。个体户朋友也可以多了解相关信息，减少跑税局的频率。

财会小童

我来回答你的问题。

这个问题，一般人还真回答不好。

个体工商户未达到起征点，需要进行税务申报吗？答案是肯定的，必须申报。

不过，不同情况，所需要的步骤和操作是不一样的。

个体工商户一般需要缴纳增值税，附征税费（城建税，教育费附近，地方教育费），个人所得税（个体工商户生产经营所得），具体要看当地税务机关的税费种认定情况。

2019年开始，国家对于销售额月不超10万季度不超过30万的小规模纳税人，免征增值税。对于个体户而已，很少能达到这个标准，因此对于绝大多数个体户而言，是不需要缴纳增值税的，附征也就无需征收了。

现在还涉及一个个人所得税。个人所得税是地方税，各地执行的标准不一样。据我了解，现在很多省市对于个体户月销售额在3万以下的，免征个人所得税。也就是起征点定在了3万的销售收入。这与当时的月销售额3万以下免征增值税相互呼应，现在小规模纳税人增值税的起征点已经提高到10万元了，估计后续个体户的个人所得税的起征点也可能会进一步提高。

对于个体户的税收管理，一般采用的是定期定额征收。

举个例子来说一下吧。

如果某个体户一个月的商品销售额认定为3万元，那么，一个季度就是9万元，未超过10万，这种情况是免增值税和附征的，但是需要缴纳个人所得税，征收率一般是0.3左右，各地执行有差别，那么他每月需要缴纳90元的个人所得税。

对于这样的定期定额户，只要签订了三方协议，就无需自行申报，系统会自动替你申报并扣款，需要你的卡里有足够的余额，避免扣款失败形成欠税。增值税按季，个人所得税是按月申报纳税的，这里提醒一下。

但是，这里还有但是，对于定期定额户，只要你当月或季度销售额超过认定标准，比如你开票量超了，一定要自行申报！这一点请牢记！

对于销售额超过10万的季度超过30万的个体户，税务机关现在都是要求其建账的，按照查账征收进行税款申报征收。因此，规模大的个体户要有相应的财务人员记账。对于查账征收的个体户，一定要按时申报，即便是没有收入也要进行零申报，而不能不申报。一旦形成未申报，那么税务机关是要对你进行罚款处理的！如果未申报再联系不上你，就可能给你转成非正常纳税人了！会影响你的征信！

希望我的回答能给你帮助。

禅壹

达不到纳税起征点的个体户还是需要每月进行申报的；新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

扩展资料

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税。

经营收入未达起征点的纳税户，在免征增值税、营业税的同时，联合国;附加征收的城建税、教育费附加也同时免予征收了。

未达起征点的个体工商户不要每月申报增值税。

《国家税务总局关于规范未达增值税营业税起征点的个体工商户税收征收管理的通知》(国税发[2005]123号)规定：

为提高管理效率和方便纳税人，未达起征点户可实行按季、半年或年申报一次。具体申报内容和申报期限由省级税务机关确定。

对月度实际经营额超过起征点的未达起征点户，主管税务机关应要求其按照税务机关依照法律、法规规定确定的期限申报纳税。实行定期定额方式缴纳税款的未达起征点户，如其实际经营额连续一定期限超过起征点的，主管税务机关应及时调整其定额。具体期限由省级税务机关确定。

首先要确定你们公司有没有国税，是只有企业所得税还是有增值税，都是按月还是按季申报，一般增值税都是按月申报，所得税按季申报。如果不是网报的话就在每月15号以前拿着财务报表和申报表(加盖公章)到所属国税局申报，然后根据国税填写地税申报表(每个公司都有纳税核定，核定该公司应该要缴纳哪些附加税费，以什么为依据计算税费，根据那个填写就可以了)以及个人所得税代扣代缴表(并把个人所得税代扣代缴表生成报盘拷到U盘中并带上U盘)到所属地税局申报就可以了。

如果没有国税的话就只申报地税，跟上面的程序是一样的。

申报方式是： （1）打开地税网，选择个人所得税明细申报，点击申报即可

OFFbb

你好，作为中华人民共和国合法公民，就有纳税的义务。虽说个体工商户没有达到纳税点，但还是需要申报的，可以进行0申报。具体操作如下：

需要申报的报表：增值税主表、附表一、二、三-----、资产负债表、损益表、以及季度的所得税报表都要报。

申报操作：直接打开报表界面，然后直接点确认就行，不要忘了点正式申报。

希望可以帮助到你，祝生活愉快！

AA大圣耶

这个问答犹豫再三，现实工作中太多的个体户不重视会计核算和注意规范纳税申报！其中的风险可想而知，多是在出现违法事项才来补救！希望通过该问答，让更多的个体户提高会计核算与纳税申报的风险意识！

一、个体户涉及的主要税种

1、增值税；2、增值税附加：城建税、教育费附加、地方教育费附加；3、个人所得税

二、个体户的申报缴纳方式

一)、定额征收

1、个体工商户先开立个人储蓄账户，签署《委托代扣税款协议书》，办理储蓄扣税业务。

2、办理储蓄扣税业务后，由税务机关定期将纳税人存款账户中的税款划转。

3、无需自行申报定额内税款。

特别提示：有税款的期间，请于次季度首月15日前，往卡里存入足额税款。本提示依据太多粗心的个体户业户！

二)、查账征收

无论是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，查账征收必须建立健全财务核算体系，定期（季或月，年终汇算）申报纳税义务！申报是汇报自已的纳税义务情况，没有业务零申报，有业务据实申报。

三、综述

再次提示：请个体户加强会计核算和纳税风险意识！篇幅有限，个体户相关最新起征点、免减税优惠、个人所得税经营所得等知识点，请主动咨询专业人士！个体户群体量大，税法普及率最低的纳税人群体。依法纳税，诚信经营是生存和发展的根本保障！

顺通财税段贤明

个体工商户未达起征点，需要申报吗？

个体工商户，通常情形下涉及的税种：增值税、附加税费和个人所得税，如果实行核定征收 ，个税起征点和增值税起征点是不同的 ，因此，只有未达起征点这个条件，无法确定答案。

个体工商户目前大部分地区的税收管理还是定期定额管理和查账征收两种管理方式。

如果属于定期定额管理的个体工商户，经税务机关确定实行简易申报，核定定额在起征点以下，纳税人不需要做纳税申报，因为省局后台对定期定额的个体工商户在征期做批量申报，无论是否达到起征点，定期定额个体户都不需要做增值税申报，如果核定达点，只需要将定额税款存入银税协议扣款的税款账号即可。

但是这里有一个前提 ，就是没有代开发票，没有出现开票超定额，如果发生了代开发票，超定额，开票达到起征点等情形，就需要自行申报，可通过电子税务局办理：登录电子税务局－我要办税—税费申报及缴纳—增值税及附加税申报—增值税小规模纳税人申报

按实际销售额申报即可，如有税款可通过银税扣款。

如有增值税就要申报城建税及教育费附加，通过电子税务局办理，点击左侧菜单－综合申报—定期定额纳税人申报。

如果是查账征收的个体工商户，未达起征点也要申报，通过电子税务局按实际销售额申报申报。

举栗：某个体工商户查账征收管理，4-6月销售额250000元，因季度销售额未到30万 ，未达起征点。申报表填写如下：

在电子税务局申报或者去办税服务厅申报都可以。

个人所得税如果实行核定征收 ，也有起征点，但起征点和增值税是不同的，这个各省标准也略有差异，有的地区个税起征点执行3万元/月，有的执行2万元/月，因此， 如果核定销售额增值税未达起征点，但核定销售额超过个税达起征点， 依然要做申报，申报个人所得税，如果核定销售额既未达到个税起征点，也未达到增值税起征点，那么就不需要做申报了，什么也不需要做也不需要缴税。

个人所得税核定征收的可以通过电子税务局办理：综合申报模块办理， 个体户核定征收个税唯一可以通过电子税务局申报的个税事项。

个税如果是查账征收，通过自然人扣缴客户端、自然人办税服务平台（web）、办税服务厅办理，查账征收的个税没有起征点，按累进税率申报缴纳。

新税视点

普及一下纳税申报的概念。不是需要缴税才进行纳税申报，而是发生了与纳税相关的申报义务时，就应当进行纳税申报。主要包括三类：

一是税务登记信息的申报。比如，你登记的地址变化了，名字变化了，等等，都应当到税务机关进行申报，这也是纳税申报的内容之一。

二是税款信息的申报。需要缴税的时候，填报纳税申报表，然后交钱。这是最主要的纳税申报内容，也是一般理解的纳税申报。

三是税务发票、财务报表、税收优惠等事项的申报。发票需要申领，报验，注销等等，企业纳税人还需要报送财务报表，有的税收优惠事项也需要进行申报，这些也是纳税申报的内容。现在，为了方便纳税人，这一块的申报要求已经大大放松了，或者是取消了。

个体工商户未达到起征点，指的应该是增值税的起征点。2019年开始，销售额每月10万季度30万以下的小规模纳税人，免征增值税。个体户在这个标准之下的，不需要缴纳增值税的，因此也就不需要进行增值税及其附加的申报。但是，对个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税等地方税种的申报，并没有全部免除，仍然需要进行申报。

当然，考虑到个体户的实际情况，各地普遍对个体户税收管理采取了简化措施，一般为定期定额征收，且简并了征收期，采取批量扣税的方式进行。没有特殊情况，个体户基本上不需要到税务局去报税了。

但是，个体户一定要注意，如果发生了日常批量扣税之外的其他的纳税申报义务，一定要及时去办理申报。

沉默的砖家

个体工商户未达到纳税起征点的个体户还是需要每月进行申报的；新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

未达到起征点的可以按照季度进行申报不需要按月进行申报。

吴涛说

第一，首先分析自己是查账征收还是核定征收

第二，查账征收每月有无收入都要做账报税

核定征收的每个不超过核定额的，只需操作公户有足够税款可以缴纳，超过核定额需要去税局升报

广州万万税财务咨询

申报是税收管理的正确态度，每个人都是纳税人，免不免税看中央政策。

關鍵字: 个体户 财经 申报