銀行的本質

Ø銀行實際是一邊借入儲戶的錢，一邊放貸出去。儲戶承擔銀行的信用風險，銀行承擔借款人的信用風險。（所以自從允許銀行破產以後，更多的保守儲戶不在向小銀行存錢。）

Ø銀行的本質就是貨幣的中介，將貨幣從富餘的地方向稀缺的地方轉移，從而實現資源的優化配置。

會計人員眼裡的銀行業務：

對一個會計人員來說銀行更像是一份資產負債表的具象化。

每個部門都對應著資產負債表的的一個大項目（資產=負債+所有者權益）。

• 存款－負債業務部門的主要就是攬存，沒有存款，那銀行這地主就沒法放“高利貸”了。所以該忽悠客戶攬存的就要忽悠，同時信貸業務也是拉動存款的重要手段。（現代貨幣發行，大部分貨幣都通過信貸創造的，遵循會計記賬原理，一筆新增貸款發放，同時創造一筆存款。創造貨幣這個事情，負責放款的櫃員同志常幹。）

• 資產－資產業務部門主要是信貸業務，銀行資產質量好不好，對應的便是信貸業務有沒有不良、非應計、逾期等，換句話說就是銀行這地主能不能收上來租子。

• 所有者權益－就是各大銀行的股東。股東背景決定了銀行地主成分好不好，是不是根正苗紅。

商業銀行的基本業務概況:

商業銀行的業務，按資金的來源和運用

1）負債業務－銀行的負債業務是形成銀行資金來源的業務。區分的訣竅：凡是反映商業銀行資金來源的業務就是“負債業務”（如：儲戶的存款，借入款和銀行資本金等）。注意：再貼現和轉貼現賣出 是負債業務

2）資產業務－資產業務是指銀行運用其吸收的資金，從事各種信用活動，以獲取利潤的行為。區分的訣竅：凡是反映商業銀行資金去處的業務就是“資產業務” （如：現金資產、貸款業務，投資業務）。注意：貼現和轉貼現買入 也 是資產業務

3）表外業務－不列入資產負債表，但影響銀行當前損益的經營活動。

無風險的表外業務（又稱中間業務）如：代收，代付，委託貸款等

有風險的表外業務，如：承兌，保函，信用證業務等—投標保函，銀行承兌匯票

4）中間業務－中間業務是指商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、機構網絡、資金和信譽等方面的優勢，不運用和少運用自己的資產，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、諮詢、代理、擔保、託管和其他委託事項，提供各類金融服務並收取一定費用的經營活動。是商業銀行為客戶辦理支付和其他委託事項而收取手續費的業務的總稱。

中間業務的特點：

（1）不佔用銀行的資金

（2）不承擔或不直接承擔市場風險

表內信貸：本外幣貸款、貼現、透支、押匯等

表外信貸：票據承兌、信用證、保函、委託貸款、貸款承 諾、信貸證明等

各類業務的概要關係 ：

程序員由於精力或經驗所限，對銀行業務或系統的理解往往停留在表面，難以形成一個系統的，全景圖式的理解，程序員看業務，就如同霧裡看花，看的到又看不真切。針對程序員的這個痛點，我後期將持續拍攝商業銀行業務學習專題的視頻，寫相關的文章來給摸索中的程序員一點幫助，讓大家對銀行業務的輪廓更清晰些，幫助大家解決這個痛點。感興趣的朋友，可以關注一下，你的信任是我前進的動力。

閱讀更多 程序員瓦力 的文章

關鍵字: 國創上頭條 銀行 可以很