银行的本质
Ø银行实际是一边借入储户的钱，一边放贷出去。储户承担银行的信用风险，银行承担借款人的信用风险。（所以自从允许银行破产以后，更多的保守储户不在向小银行存钱。）
Ø银行的本质就是货币的中介，将货币从富余的地方向稀缺的地方转移，从而实现资源的优化配置。
会计人员眼里的银行业务：
对一个会计人员来说银行更像是一份资产负债表的具象化。
每个部门都对应着资产负债表的的一个大项目（资产=负债+所有者权益）。
- 存款－负债业务部门的主要就是揽存，没有存款，那银行这地主就没法放“高利贷”了。所以该忽悠客户揽存的就要忽悠，同时信贷业务也是拉动存款的重要手段。（现代货币发行，大部分货币都通过信贷创造的，遵循会计记账原理，一笔新增贷款发放，同时创造一笔存款。创造货币这个事情，负责放款的柜员同志常干。）
- 资产－资产业务部门主要是信贷业务，银行资产质量好不好，对应的便是信贷业务有没有不良、非应计、逾期等，换句话说就是银行这地主能不能收上来租子。
- 所有者权益－就是各大银行的股东。股东背景决定了银行地主成分好不好，是不是根正苗红。
商业银行的基本业务概况:
商业银行的业务，按资金的来源和运用 分为以下三大类：
1）负债业务－银行的负债业务是形成银行资金来源的业务。区分的诀窍：凡是反映商业银行资金来源的业务就是“负债业务”（如：储户的存款，借入款和银行资本金等）。注意：再贴现和转贴现卖出 是负债业务
2）资产业务－资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。区分的诀窍：凡是反映商业银行资金去处的业务就是“资产业务” （如：现金资产、贷款业务，投资业务）。注意：贴现和转贴现买入 也 是资产业务
3）表外业务－不列入资产负债表，但影响银行当前损益的经营活动。
无风险的表外业务（又称中间业务）如：代收，代付，委托贷款等
有风险的表外业务，如：承兑，保函，信用证业务等—投标保函，银行承兑汇票
4）中间业务－中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用和少运用自己的资产，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、托管和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。是商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务的总称。
中间业务的特点：
（1）不占用银行的资金
（2）不承担或不直接承担市场风险
表内信贷：本外币贷款、贴现、透支、押汇等
表外信贷：票据承兑、信用证、保函、委托贷款、贷款承 诺、信贷证明等
各类业务的概要关系 ：
程序员由于精力或经验所限，对银行业务或系统的理解往往停留在表面，难以形成一个系统的，全景图式的理解，程序员看业务，就如同雾里看花，看的到又看不真切。针对程序员的这个痛点，我后期将持续拍摄商业银行业务学习专题的视频，写相关的文章来给摸索中的程序员一点帮助，让大家对银行业务的轮廓更清晰些，帮助大家解决这个痛点。感兴趣的朋友，可以关注一下，你的信任是我前进的动力。
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