今天給大家整理的是增值稅內容詳解，和增值稅相關所有的會計分錄，關於增值稅問題，比如2020年發票備註欄填寫新標準、增值稅抵扣實操講解、增值稅的不可抵扣、比如房地產開發增值稅，不動產處理增值稅，跨縣建築增值稅、等，很細的知識點的問題，請往下看!!!【文末可免費獲取581頁增值稅處理大全】
一、（備註欄不全一律退回！稅局正式明確）
提醒：無論是納稅人自行開具，還是稅務機關代開增值稅專用發票，備註欄需填寫的內容都有明確規定，若沒按要求填寫則屬不合規發票不能作為抵扣憑證。
2020年發票備註欄填寫指南
1、納稅人自行開具填寫指南
2、稅務機關代開填寫指南
3、一圖詳解備註欄填寫
文字太多看著累？記不住？
不要緊，做了一張思維導圖，方便你直觀瞭解。
二、關於增值稅，抵扣相關的問題
1、海關進口增值稅專用繳款書如何報送比對
①進入界面，點擊數據採集進入
②點擊增加，輸入海關繳款書上對應的信息。
有五處信息需要採集，分別是專用繳款書號碼，進口口岸代碼、進口口岸名稱、填發日期、稅款。
如下圖是一張專用繳款書，需要採集的五處信息都可以從票面找到並手工錄入。
具體怎麼填寫？
（1）專用繳款書號碼：必須和繳款書右上角的號碼一致，大小寫一致，-/等符號必須一致。
繳款書號碼為22位，1-18位為對應的進口報關單的報關單號碼；第19位為徵稅標誌。-代表正常徵稅。
（2）進口口岸代碼：等於進口繳款書號碼的前四位。比如本圖的前四位就填寫7902
（3）進口口岸名稱：一般填寫左上角地址+海關，比如本張就填寫：成都雙流機場海關，這個數據不參與比對。
（4）填發日期：填寫繳款書上的日期
海關進口增值稅專用繳款書在採集數據比對時，該填發日期應注意按“xxxx-xx-xx”即4位年2位月2位日這個日期格式採集，不要直接按繳款書上顯示的日期格式。
（5）稅款：填寫繳款書上的合計金額雙抬頭海關進口增值稅繳款書誰抵扣？
海關進口增值稅繳款書出現滯留怎麼辦？
海關進口增值稅繳款書丟失怎麼辦？
2、農產品收購發票
3、農產品銷售發票
三、案列實操講解
1、A公司輔導期為2019年4-6月份。4月份收入為0，取得認證相符的2份金額為100000元、稅額為13000元的增值稅專用發票，當月未取得《稽核結果通知書》。
4月份會計處理：
借：庫存商品100000
應交稅費－待抵扣進項稅額13000
貸：銀行存款113000
申報表這樣填寫
5月份無收入，也未取得增值稅專用發票，但5月取得了主管稅務機關通過《稽核結果導出工具》導出的發票明細數據及《稽核結果通知書》。
5月份會計處理：
借：應交稅費－應交增值稅（進項稅額）13000
貸：應交稅費－待抵扣進項稅額13000
6月申報5月增值稅時候申報表這樣填寫。
輔導期納稅人實行的是“當月認證，比對無誤後抵扣”。
四、旅客運輸服務
1、取得增值稅專用發票。
勾選確認後，應該填寫到第1、2欄次去申報抵扣。同時還要統計填寫到第10欄。
2、取得增值稅電子普通發票的
以發票上註明的稅額申報抵扣。
這張滴滴的出租車電子發票，我們可以直接按照票面稅額53.59進行抵扣。
申報就這樣填寫：
3、取得註明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單。
按照下列公式計算進項稅額：
航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%
這張航空運輸電子客票行程單，可以抵扣的稅額
=（670+30）/1.09*0.09=57.80
申報表填寫如下：
4、取得註明旅客身份信息的鐵路車票的
5、取得註明旅客身份信息的公路、水路等其他客票
五、前期不動產分期抵扣
六、其他有關增值稅問題
1、增值稅會計分錄
①預交增值稅會計分錄大全
②繳納增值稅會計分錄
2.房地產開發增值稅
3.跨縣建築增值稅
4.差額徵稅
5.小規模納稅人增值稅問題
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由於篇幅有限，小編今天就先給大家分享到這裡了，想免費獲取完整版以上所有內容的
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