今天给大家整理的是增值税内容详解，和增值税相关所有的会计分录，关于增值税问题，比如2020年发票备注栏填写新标准、增值税抵扣实操讲解、增值税的不可抵扣、比如房地产开发增值税，不动产处理增值税，跨县建筑增值税、等，很细的知识点的问题，请往下看!!!【文末可免费获取581页增值税处理大全】
一、（备注栏不全一律退回！税局正式明确）
提醒：无论是纳税人自行开具，还是税务机关代开增值税专用发票，备注栏需填写的内容都有明确规定，若没按要求填写则属不合规发票不能作为抵扣凭证。
2020年发票备注栏填写指南
1、纳税人自行开具填写指南
2、税务机关代开填写指南
3、一图详解备注栏填写
文字太多看着累？记不住？
不要紧，做了一张思维导图，方便你直观了解。
二、关于增值税，抵扣相关的问题
1、海关进口增值税专用缴款书如何报送比对
①进入界面，点击数据采集进入
②点击增加，输入海关缴款书上对应的信息。
有五处信息需要采集，分别是专用缴款书号码，进口口岸代码、进口口岸名称、填发日期、税款。
如下图是一张专用缴款书，需要采集的五处信息都可以从票面找到并手工录入。
具体怎么填写？
（1）专用缴款书号码：必须和缴款书右上角的号码一致，大小写一致，-/等符号必须一致。
缴款书号码为22位，1-18位为对应的进口报关单的报关单号码；第19位为征税标志。-代表正常征税。
（2）进口口岸代码：等于进口缴款书号码的前四位。比如本图的前四位就填写7902
（3）进口口岸名称：一般填写左上角地址+海关，比如本张就填写：成都双流机场海关，这个数据不参与比对。
（4）填发日期：填写缴款书上的日期
海关进口增值税专用缴款书在采集数据比对时，该填发日期应注意按“xxxx-xx-xx”即4位年2位月2位日这个日期格式采集，不要直接按缴款书上显示的日期格式。
（5）税款：填写缴款书上的合计金额双抬头海关进口增值税缴款书谁抵扣？
海关进口增值税缴款书出现滞留怎么办？
海关进口增值税缴款书丢失怎么办？
2、农产品收购发票
3、农产品销售发票
三、案列实操讲解
1、A公司辅导期为2019年4-6月份。4月份收入为0，取得认证相符的2份金额为100000元、税额为13000元的增值税专用发票，当月未取得《稽核结果通知书》。
4月份会计处理：
借：库存商品100000
应交税费－待抵扣进项税额13000
贷：银行存款113000
申报表这样填写
5月份无收入，也未取得增值税专用发票，但5月取得了主管税务机关通过《稽核结果导出工具》导出的发票明细数据及《稽核结果通知书》。
5月份会计处理：
借：应交税费－应交增值税（进项税额）13000
贷：应交税费－待抵扣进项税额13000
6月申报5月增值税时候申报表这样填写。
辅导期纳税人实行的是“当月认证，比对无误后抵扣”。
四、旅客运输服务
1、取得增值税专用发票。
勾选确认后，应该填写到第1、2栏次去申报抵扣。同时还要统计填写到第10栏。
2、取得增值税电子普通发票的
以发票上注明的税额申报抵扣。
这张滴滴的出租车电子发票，我们可以直接按照票面税额53.59进行抵扣。
申报就这样填写：
3、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。
按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
这张航空运输电子客票行程单，可以抵扣的税额
=（670+30）/1.09*0.09=57.80
申报表填写如下：
4、取得注明旅客身份信息的铁路车票的
5、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票
五、前期不动产分期抵扣
六、其他有关增值税问题
1、增值税会计分录
①预交增值税会计分录大全
②缴纳增值税会计分录
2.房地产开发增值税
3.跨县建筑增值税
4.差额征税
5.小规模纳税人增值税问题
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由于篇幅有限，小编今天就先给大家分享到这里了，想免费获取完整版以上所有内容的
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