記者 | 陳祺欣
強生控股（600662.SH）3月25日晚間公告，由於公司購買的由安信信託（600816.SH）管理發行的“安信安贏42號上海董家渡金融城項目集合資金信託計劃（優先級）”之信託產品（以下簡稱“安信安贏42號信託產品”）逾期兌付，基於謹慎性原則，公司不再考慮其預期收益，並以其本金之未來現金流量現值作為年末公允價值進行列報，相應公允價值變動損益計入公司2019年度合併利潤表。
經測算，截至2019年12月31日止，強生控股持有的安信安贏42號信託產品公允價值為人民幣1.7億元，2019年度公允價值變動損失為3000萬元，相應公允價值變動金額將計入公司2019年度合併利潤表，預計將減少2019年度歸屬於上市公司股東的淨利潤2250萬元（剔除遞延所得稅影響）。
強生控股表示，由於變動值未達公司最近一個會計年度經審計淨利潤的50%，故無需提交股東大會審議。3月25日，公司董事會和監事會召開會議分別審議通過了《關於金融資產公允價值重大變動的議案》。
強生控股的主營業務為出租汽車運營業，強生出租作為滬上出租汽車運營龍頭企業，擁有車輛規模近1.2萬輛，約佔上海市巡遊出租車保有量的25%。此外，公司還提供租賃汽車、汽車服務、定製旅遊等綜合服務。
2018年12月17日，強生控股購買安信安贏42號信託產品，金額為1億元，期限為12個月，預計年化收益率為7.6%。強生控股於2019年3月11日再次購買了前述信託產品，金額為1億元，期限為18個月，預計年化收益率為8.2%。
事實上，在強生控股之前，2019年11月，萬興科技（300624.SZ）就已公告，其控股子公司投資安信安贏42號上海董家渡項目信託產品逾期。強生控股於2019年12月27日公告，2018年12月17日，公司購買的1億元12個月期安信安贏42號信託產品逾期兌付，本金和預收益將統一延至2021年12月30日。
強生控股表示，“基於信託產品的性質，故存在本息不能保證剛性兌付的風險，且存在不能確保在2021年12月30日前得到兌付的風險。”此外，公司於2019年3月11日購買的1億元18個月期信託產品將於2020年9月11日到期，預計同樣會發生延期兌付情況。因該期信託產品的兌付日尚未到期，故不納入本次發生逾期兌付的信息披露範圍。
安信安贏42號信託計劃總規模240億元，其中優先級信託收益權規模不超過180億元，劣後級信託收益權規模不超過60億元，信託期限不超過60個月。截止2019年12月12日，信託計劃存續規模172億元，其中優先級信託收益權129億元，劣後級信託收益權43億元。強生控股共認購了優先級份額2億元。
關於逾期兌付的原因，安信信託方面披露的公告表示，一是項目於2019年8月8日取得第一期預售許可證，目前項目在基本竣工交付前銷售回款優先用於基建工程建設以確保整體項目進度，故信託計劃暫時無法向優先級信託受益方足額支付信託利益；二是信託計劃項下信託受益權可分期募集，但目前尚未按原計劃發行完成。
據瞭解，安信信託計劃退出方案為：1、安信信託擬對外轉讓持有的45%項目公司股權。如成功轉讓，也可以用股權轉讓價款兌付信託計劃優先級委託人本益。2、該信託計劃優先級信託本益兌付的第一還款來源為項目的銷售回款。
目前，安信信託已成立了由總裁為組長的清收工作領導小組，並正在通過各個渠道對該產品兌付情況進行洽談解決，包括引進戰略投資者解決融資渠道並恢復市場信心、通過資產管理公司整體接收產品優先級份額等。
強生控股還表示，安信安贏42號是安信信託目前經監管部門同意唯一仍可對外發行的信託產品，基於該信託計劃所對應的底層資產情況以及銀保監常駐安信信託工作小組監督其資金進出情況，該信託產品的兌付總體風險可控。
但同時，由於信託計劃優先級信託本益兌付的第一還款來源為項目的銷售回款，股東方回收前期投資以及信託計劃完成優先級委託人本益兌付尚需過程，故實際兌付時間存在一定的不確定性。
閱讀更多 界面新聞 的文章
