财富传承需要顶层设计
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国内外对财富传承的理论、经验和规律的认识，在许多方面已经明显深化，财富传承过程单纯依靠摸着石头过河的局限性已经凸显。在此背景下，加强传承的顶层设计日益具有重要性和紧迫性。财富传承的核心是企业控制权，对于如何掌握控制权，目前国内很多财富仍然以遗嘱的模式对企业的掌控权进行传承，事实上，这只是个人财富的传承模式，而非财富传承的途径。对于企业主来说，财富不仅是财富的生产者与载体，也是其毕生努力的结晶与情感所系，随着财富权力转移需求的增加，企业传承的“顶层设计”日益为人所关注。
财富传承需要顶层设计，是因为财富的传承已经步入一个深水区，尤其是伴随传承而来的企业转型，进一步增强了传承的难度和复杂性。
而顶层设计的出现，使企业传承的蓝图和实现路径清晰明确，传承的自信力和传承的驾驭力明显增强。企业主关注传承顶层设计，表明企业已经能够从战略高度把握传承全局，如果此时借鉴众多标杆企业的经验和教训，就能通过顶层设计快速了解企业传承的模式架构、模型架构、组织架构、计划架构、方法论架构和程序架构，摒弃所谓道听途说的经验教训，那么，企业一定会 进人一个目标明确、规划具体、战略得当的新的发展时代。
财富传承顶层设计的六大原则
虽然顶层设计多用于军事和社会管理领域，但是财富传承中的顶层设计与其内在的逻辑是一致的。都应该符合六大原则，即客观性原则、合理性原则、可行性原则、多主体博弈原则、可接受性原则和动态性原则。
1、客现性原则是指在设计中要深速了解和研究家族和企量的实际情况，使设计方案尽可能符合家族人员客观情况。符合企业发展情况，符合时代潮流，否则必然事倍功半、南辕北辙。
2、合理性原则是指设计蓝图要基于时代现实，满足需求、预期理性，符合企业创新与发展规律、符合有效性目标。未经深度思考和系统设计的政策，往往前后矛盾、左右冲突、漏洞百出。违背合理性原则的设计，不但发挥不了期望中的作用，反而会在不合理导致的混乱中造成更为严重的损失。
3、可行性原则是重要的现实性问题:设计的目的在于落地，在于把可能性变成现实性。顶层设计方案切实、有效、经济，便于落实、易于施工，即为可行性原则。不符合可行性原则的设计蓝图，无论多么精致和具有科学性，其价值必定大打折扣，如果勉强实施或强制推行，势必会造成家族和企业资产的浪费。
4、多主体博弈原则，即由家族领导者、企业管理者以及其他利益相关者等主休参与设计过程的博弈一经历足够多次的研讨、设计、论证环节，在获得多数人支持的基础上再确定设计方案。
5、可接受性原则是指设计方案不仅要获得多数设计参与者的支持，面腰易于为其他家族成员或普通企业员工所理解和接受，无论什么样的顺层设计，只有在得到其他家族成员和普通企业员工的认可和支持的前提下，才能够体现出意义和价值。
6、动态性原则指顶层设计方案基建立评传反懒机制。
顶层设计解决的常见问题
(36大问题)
顶层设计绝不是一般的传承理论讨论 ，而是要解决实际问题的。粥解决企业传承的各种矛盾，解决基于传承的企业转型引发的企业风险，所以顶层设计应该用头脑风暴法梳理出传承问题清单。
传承的基础问题
1.企业主是否有传承的意愿
2.子女是否有接班的意愿
3.子女是否具备接班的基本条件
4.两代人的冲突是否可调
5.子女不能接班总经理怎么办
6.是否考虑过企业非亲传承
7.是否建立传承领导小组
接班人问题
8.是否考虑过接班人应急预案
9.如何选择接班人
10.接班人如何培养
11.接班人团队如何打造
12.是否考虑过接班人控股
传承中的企业问题
13.是否有职业总经理进人机制
14.是否有元老与高管退出机制
15.是否考虑基于传承的公司治理转型
16.是否考虑基于传承的企业文化转型
17.是否考虑基于传承的管理体系转型
18.是否考虑基于传承的企业战略转型
19.是否有企业基本法
20.是否设立企业导师制
21.是否设立企业首席情感官
传承中的家族问题
22.是否有家族议事平台
23.是否有家法、家训
24.是否设立家族首席情感官
25.如何分赠家族财产
26.亲属如何安排
传承中关于企业主的问题
27.企业债务风险如何防范
28.企业主退位收人如何保障
29.企业主退休生如何职业化
30.涉企婚姻财产如何保全
31.如何设计企业继承税
32.企业领导权何时交接
33.企业领导权如何交接
34.是否考虑过传承预算
35.企业股权如何分赠或处置
36.是否考虑过企业主应急预案
顶层设计和落地工具的关系
（相互依存）
首先，两者互相依存，缺一不可。如果说顶层设计是图纸，那么各种落地工具就是将图纸变成摩天大楼的一砖一瓦。如果没有顶层设计，那么落地工具将失去指导，很可能被错用和滥用;如果没有落地工具，顶层设计也将是纸上谈兵，无法发挥他的其作用。其次，两者互相包容，你中有我，我中有你。
顶层设计中当然包括了对落地工具运用的设计，而落地工具也可以有自己的“顶层设计”。顶层设计具有相对性。一项“设计”的“顶层"可能是另项“设计”的“底层”。比如，在对一个家族的传承进行了“总体设计”后，又对其中的落地工具一信托 进行了“设计”。信托的“设计”对于信托整个资产池来说是“顶层设计”，但是对于整个“总体设计”来说，它又处于下一层而非“顶层”。常见的落地工具有:家族委员会、家族宪法、生前赠与与遗嘱规划、信托和保险，等等。
保险规划
大额寿险的类型
保险是投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。”保险在我国应用较为广泛，其中大额寿险也占有一定比例。
大额寿险的类型
(1)美国人寿保险的种类
(一)美国人寿保险的种类
美国保险公司提供的人寿保险种类众多。《简明人寿保险》( LifeInsurance Made E-Z)-书把人寿保险分为四大类。保险业人士称，人寿保险没有绝对的好与坏，只有合适与不合适。
1、定期保险
定期保险( Term Life Insurance)只保一定的期限，如10年、15年、20年和30年。这种保险属于暂时保险，主要提供死亡赔偿金。如果投保人在期限之内死亡，赔偿金可以支付。但如果投保人在期限到期以后通常保险就过期了。
2、终身保险
终身保险(Wole Life Ismane )有时也称为水久寿险(Pemaom。这类保险有延税功能，随着时间的延长，保险内的现金价值(Cash Life )就会增加。如果投保人想提前取消保险. 还可以取回一定的现金价值（Cash Value）。这种保险的保险额固定，投保人在期眼内去世，保险公司就按面额支付。如果投保人达到一-百岁，保费不需再缴。
终身寿险的优缺点一日了然，“终身”既是优点也是缺点，一方面，终身保险是一个终身保障;另一方面，由于是保险公司的担保，所以保险成本就变得非常昂贵;而退保则会产生相应的退保费用。终身寿险另一个关注点是红利分配，所以也有人认为这是储蓄型的保险。因为随着年纪的增长，保额和现金价值都在增长。
3. 储蓄型人寿保险
储蓄型人寿保险( Universal Life Insurance,简称UL)比较灵活，保单所有人可以在任何时间缴费，费用可多可少，但要达到最低的交费水平。它也有现金值，即所交费用和获利减去保险费用和收费。此类保险可保证理赔金，但现金值不能保证。
储蓄型人寿保险和终身保险极为相似，都是终身型寿险，保费在支付了保险成本之后，会投入另设的储蓄账户进行投资。两者的区别在于，储着型人寿保险的条例更为灵活，缴费更为自由。投保人可以自主选择缴付的保费额度，以及缴付期限等。保险公司以般会每月公布保险分分红收益率。储蓄型人寿保险的缺点在于，由于其收益一般和利率市场挂钩，导致在目前的低利率大环境下，储蓄寿险的投资回报率一般都过低，这也使得投保人可能需要投人更高的保费来支付保险成本。
4.投资型人寿保险
投资型人寿保险( Variable Universal Life Insurance）提供死亡路偿和现金值，但金额根据投资股票和债券基金的结果而不同。这些基金由人寿保险公司自己管理，保单持有人可以选择投资种类。由于有投资风险，因此理赔金可能增加，也可能减少，现金值也不能保证。
投资型人寿保险，其原理和万能寿险相似，关键的区别是，客户可以在保险公司提供的基金范围内选择投资不同的基金，从而获得相应的投资回报，一般上不封顶，但也不保底。所以如果现金账广在金融市场亏损过大，那投保人的保险账户将出现亏损，投保人需要追加更多的现金来维持保险有效性。此外，投资型人寿保险中还有一种Indexed Universal Life.，顾名思义是跟踪各种股市指数的。其最大的卖点在投资账户( Sceparate Account )的投资回报虽然有所封顶，一殷为最高 13%左右，但可以保底。所以很多人会以为Indcxed Universal Life是一个有保障的投资型保险，至少不会亏本。但其实由于保险成本会随着被保险人年龄的增长而增长，纵然有保底，但如果投资回报不如预期，仍然需要投保人追加现金才能维持保险继续有效。
大额寿险的类型
(2)加拿大人寿保险的种类
1.定期人寿保险
定期人寿保险( Term Life Insurance )是特定受保期限内死亡赔偿的一种保险。按受保期限不同可分为: 10年定期、20年定期和至100岁定期三种。前两种是在受保期限内若没有发生生命意外，保险也将在到期，因此保费相对较便宜，适合暂时性的保时没有任何赔德或补偿下终止。定期保险因此保额不会增值。另一大特点是保费不含有任何投资成分，买了50万的定期保险，受保期间内发生生命意外，可获得的赔偿都是50万，不会增多。
2.综合型终身人寿保险
综合型终身人寿保险(Universal Life Insurance)也叫万能寿险，与分红型终身人寿保险一样都是终身寿险。两者的差别在于，综合型终身人寿保险所付保费投资部分的投资方向是各类风险不同的基金，而受保人可根据自己的意愿和风险承担能力选择投资方向与基金类型，而不是像分红型人寿保险那样由保险公司统一投资。因此受保人在投资方向选择上可有个人的选择，但同时自己承担投资风险。由于风险有客户自己承担，保险公司相应地给予保单持有人更大的灵活性。比如保费的增减、投资方向的更改等，均可以灵活方便地调整变化。综合型终身人寿保险是个非常复杂的金融保险产品， 所以在客户购买前需要向专业的理财顾问进行详细的了解。
3.分红型人寿保险
分红型人寿保险(Whole Life Insurance )提供终身保险。保单有现金价值。
其特点主要有以下两个:
一是受保人最终会得到一笔保险赔偿，受保人若在一百岁前过世，其后人将获将保险权加投资的赔偿；若受保护人满一百岁时仍健在，保险公司将会将保险额加投资直接付给受保人自己。
二是受保人所付保费分为两部分:一部分为保险成本， 其余是投资部分。其投资部分的投资方向与管理由保险公司统一监管，受保人参与分红。其中的非参与式(Non-participating）终身分红保险。虽有现金价值增长，但保险赔偿金额固定，相对于参与式(Participating )的终身分红保险而言保费相对较低。
分红型保险(Whole Lie)和万能型人寿保险同属于永久性保险，其特点如下:
(1)若只从保险的价格来看，分红型保险是最贵的一种保险， 因为它在所交保费中已经包含部分投资在其中，而投资部分和保险成本是混在一起无法区分的，也是客户无法选择的。而万能型人寿保险的保险成本和投资部分是明确分开来的，投资部分的多少，客户是可以根据自己的情况选择的。
(2)因为分红型保险的保费中都包含定成分的投资， 因此有的分红型保险保单在生效一年就产生现金价值，而有的保单则在生效10年后才产生现金价值。而现金价值的多少有的保单是固定的并有保证的，而有的保单是不固定的，没有保证的。
(3)分红型保险又分为参与式分红保险和传统的非参与式保险。参与式分红保险一般每年都有分红， 只是分红多少并不固定，而分红的支配方式有多种选项，其中一个普遍采用的选项是Paid-up Option。若选择这个选项，则保单的保额会随着每年保单的分红而逐年增加。而传统的非参与式保险没有分红之说，其保额一般不会增加。
大额寿险的类型
(3)中国人寿保险的种类
1.按保障期限划分——定期寿险和终身寿险
(1)定期寿险
定期寿险是纯保障型产品，为客户提供某一特定时度的保障、时间般是5年、 10年、20年，成直至60岁、70岁等。定期寿险只有被保险人在保险期限内发生保险事故时才支付保险金。这期间，如果停止缴纳保费，被保险人将面临者失去保险保障的境地。
定期寿险是人寿保险中最基本的保险种类，二三十岁的人投保定期寿险的保费比后面将介绍的终身寿险或两全寿险的保费要低:在家庭形成期，因经济压力较大，但又最需要寿险保障，这时往往通过定期寿险用较少的支出来提供较高额度的保障。
(2)终身寿险+两全寿险。最普遍的寿险品种是终身寿险和两全寿险，其重要的特征之一就是它们的现金价值。现金价值是逐年递增的，当退保时可以得到一笔现金。这类保险又称为现金价值保险，它同时具备保险责任给付和储蓄的特征。所以，这类产品特别强调现金价值保险的保障功能和强制储蓄功能。正因为如此，终身寿险或两全寿险也是人们更愿意持有的一类险种。
2.按收益划分——现金价值保险和万能寿险
(1)现金价值保险非常适合希望长期持有保险或进行储蓄的人。但是，不能因为需要现金价值保单的储蓄功能就降低死亡保险金。终身寿险和两全寿险有各种满足不同投保人需求的品种，为客户提供丰富多样的投保选择。
(2)万能寿险。万能寿险属于非传统寿险，不仅在保障额度能为客户提供一定自由的选择性，而且也为客户设立了一个投资账户。保险公司为投资账户设定了一个最低保证收益率，同时保险公司也会定期(一般为每月)公布每期的结算利率，对于实际公布的利率和保证利率则采用就高不就低的原则。
3.技保险范围划分一养老保险和健康保险
（1）养老保险：
商业养老保险是以获得养老金为主要目的长期人身保险，它是年金保险的一种特殊形式， 又称为退休金保险。投保人在交纳了一定的保险费以后，就可以从指定的年龄开始领取养老金。
商业养老保险分为传统型养老保险以及投资型养老保险。传统型养老保险一般在合同中约定好具体领取年龄、领取年限和每次领取金额，在购买时可以明确知道未来可在什么时间开始领取，领取多少年，每次领取的金额是多少。投资型养老保险分为:分红型，具有传统养老保险的功能，同时还可以享受保险公司分红;万能型，具有领取灵活，每年投人可变更、复利滚存、保底收益的特点;投资连结型，可按照不同的风险偏好设置不同的账户，未来收益率不确定，且没有保底收益。
（2）健康保险：
健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，保证被保险人有疾病或意外事故所致伤害的直接费用或间接损失获得补偿的保险，包括医疗保险、疾病保险、收人保障保险和护理保险。
医疗保险，指以约定的医疗费用为给付保险金条件的保险，即提供医疗费用保障的保险，它是健康保险的主要内容之一，不仅包括医生的医疗费和手术费用，还包括住院、护理、医院设备等的费用。
疾病保险:指以疾病为给付保险金条件的保险，包括有普通疾病保险与重大疾病保险两种形式。通常这种保单的保险金额比较大，给付方式一般是在确诊为特种疾病后，立即一次性支付保险金额。
收入保障保险:指以因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付保险金条件的保险，具体是指当被保险人由于疾病或意外伤害导致残疾，丧失劳动能力不能工作以致失去收人或减少收人时，由保险人在一定期限内分期给付保险金的一种保险形式。
护理保险:护理保险是为因年老、疾病或伤残而需要长期照顾的被保险人提供护理服务费用补愤的健康保险保险范围分为医护人员看护、中级看护、照顾式看护和家中看护四个等级，但早期的长期护理保险户品不包括家中看护。
本文来源罗兴律师课程
《家庭财富保护与传承》
陈凯律师
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1、最大的风险，是没有看到风险；
2、许多人想让财富成为对家人的祝福，往往却成为了他们的枷锁；
3、最好的做法是控制财富并从中受益，而不是拥有它们。
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简介
RFC国际认证理财规划师
ChRP国际认证退休规划师
ChPB私人银行家
AWIP财富传承规划师
FO家族办公室财富管理师
1、个人、团队、公司简介；
2、理财、保险知识普及与服务；
3、法律课堂：婚姻法、继承法、税法、债务债权，Family Office家族办公室，信托
4、财富传承知识与服务；
5、专业遗嘱订立（中华遗嘱库）
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