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德國是世界上最早建立社會保障體系的國家。這裡有完善的社會福利制度，養老保障是其整個社會保障體系中一個最重要的組成部分。許多申請者青睞德國，將其作為自己移民的目標國，很大程度上也是考慮到這一點。
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那麼對於初到德國的華人，以及那些正在考慮是否要移民德國的人們來說，德國的養老狀況、養老政策以及養老保險究竟是怎樣的呢？
本文就關於德國養老的各類問題來做一次深入全面的解答。
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退休就意味著陷入貧困？
退休意味著貧困？對於在工作期間收入一般的人們來說，這個假設可能是正確的——但即便在德國陷入“貧困線”以下水準，養老金收入還是很可觀的，官方認定的貧困人口還能享受到政府的特殊補貼。
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那麼，德國工作收入達到什麼水平會被認定為“貧困”呢？一個工作了35年，稅前月收入達2500歐元的受僱工作者，如果在2012年退休，每月能拿到816歐元的養老金；如果在2030年退休，每月就只能拿到688歐元。
而688這個數字恰恰是德國老年貧困線標準，如果退休金低於這個數字，便可去政府申請部分補貼作為基本的生活保障。這就意味著，那些月收入不足2500歐元的人，一旦退休後，就邁入了貧困行列，成了政府救濟的對象。
2019年11月，聯邦政府新近出臺了“基本養老金”，旨在進一步解決“貧困”退休員工的生活收入問題。
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什麼是標準養老金水平？
退休後能夠獲得多少養老金？這恐怕是多數年長者最關注的問題。
與國內類似，退休後每月獲得的養老金數額最重要的決定因素，就是您在職時個人的工作收入水平。
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在德國，有大約85%的職業人口是屬於受僱員工（Angestellte）的。對於這部分人群而言而言，在上班期間，每個月都有購買法定養老保險的義務。通常，在領取工資之時，受僱員工們拿到的薪水已經自動扣除了這一部分支出。
標準養老水平（Rentenniveau）就是受僱員工交夠45年的法定養老保險，退休時拿到的法定養老金佔平均收入的比例。要保證標準生活水平，養老金應該佔平均收入的70%。當然，這種所謂的“標準水平”，更多的只能是理想狀態，大部分人是很難達到的。
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什麼是企業養老保險？
除了前面我們提到的“標準養老保險”之外，在德國工作的受僱員工還可自願選擇兩種由國家補貼的養老保險：企業養老保險（Betriebliche Altersvorsorge，簡稱BAV）和里斯特養老保險（Riester-Rente）。
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BAV是一種用直接支付原則進行結算的養老保險，也就是說個人繳納的BAV金額會被存留個人的賬戶裡，退休時可以選擇一次性取出或者按月終身領取，同時還可以設定最少取款年限來保護自己的利益不受損失。
這就不同於國家法定養老保險只能按月領取，而且如果去世很早的話，還無法全部通過繼承留給家人。BAV領取的養老金需要全額納稅，同時全額繳納醫療保險，但是由於退休人員收入有限，一般情況下稅率都會低於未退休時稅率。
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什麼是里斯特養老金水平？
里斯特養老保險也是一種國家支持的養老保險，它主要對有孩子的低收入家庭有利。該保險要求投資人每年年收入至少有4%投入養老保險，國家給予的補貼部分至少154歐元，最多2100歐元。有孩子的家庭還可以給每個孩子（2008年後出生）300歐元補貼。
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投入的保費可以申報減稅。既有補貼又可減稅，可謂一舉兩得。您可以抵稅的私人投保額加上國家補貼的總額最高額為2100歐元，您節約的稅款由國家直接發給您本人。
保險公司將您的投資及國家補貼作為底金進行投資管理，待您退休時則以終身養老金的方式領取，或一次性領取總價值的30%，餘下的70%以終身養老金方式領取。
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自由職業者如何購買養老保險？
客觀上說，德國的自由職業者（Selbständige und Freiberufler）暫時還沒有義務必須繳納法定養老保險，但德國政府很久以來都在討論是否要規定自由職業者交養老保險——儘管這目前還沒有定論。
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原則上，所有僱員都是法定養老保險的義務參保人，自由職業者如醫生、律師、藝術工作者等一般參加私人養老保險。
對自由職業者而言，有一種類似里斯特的養老保險叫基礎養老保險（Basisrente），也叫呂魯普養老保險（Rürup-Rente）。
從目前來看，這種養老保險沒有額外補貼，但有一個顯而易見的的好處：可以少交稅。2019年，保險費的88%可作為“特別支出”（Sonderausgaben）抵稅，單身者最多可抵24305 歐元，已婚人士則為雙倍。到2025年，抵稅比例可達100%。退休時雖然還得交稅，但那時收入已經少得多，交稅就相對減少，總體上是減輕了負擔。
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公務員的養老金很高 是真的嗎？
相對受僱員工的標準養老水平，德國公務員（Beamte）的養老金（Pension）則高得多。公務員只要服務滿40年，養老金就是原來服務最後一年淨收入的7成以上。
如果擔心未來養老金不夠，公務員也可以買其它保險，其選擇與受僱員工是一樣的，包括法定養老保險、里斯特養老保險等。
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成為一名德國公務員，在養老上的優勢有多大呢？如果要獲得1700歐元的養老金，平均收入者必須工作53年，而公務員只需要工作5年。這是德國編輯網絡協會（RND）最近根據2018年的數據計算得出的結果。
2018年，德國退休人員平均每月所獲得的退休金為760歐元，而德國的退休公務員的平均每月的退休金則為3080歐元。所以，在德國當個公務員，基本沒有任何後顧之憂，退休之後照樣能維持很好的生活水平。
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什麼是基本養老金？
德國執政黨內部近日就基本養老金（Grundrente）達成一致：從2021年開始，德國將引入基本養老金，預計將有120萬至150萬退休者可從中獲益，其中五分之四是女性。
基本養老金的受益人群，是通過從事勞動（包括養育孩子或者護理親屬的時間）至少交納了35年養老保險的的低收入者。這也為更好地妥善地解決“退休=貧困”這一社會難題提供了增援。
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如果上述人群交納的養老保險額在普通工作者平均水平的30%至80%之間，這部分群體的養老金將會獲得一定比例的增加。目前消息顯示，政府為這項政策每年所需支出的數額最多約為15億歐元。
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退休金納稅是如何計算的？
如果您被告知退休之後還要納稅，請千萬不要驚訝——沒錯，到了退休養老階段，照樣要跟稅務局打交道。不僅養老金要交稅，退休老人的其它收入如果超出一定數額，也得交稅，例如租金、私人養老金等。
目前，德國的個人所得稅起徵點（Grundfreibetrag）是9168歐元/年。如果您退休後的收入超過了個稅起徵點，那麼毫無疑問，稅務工作人員會來找您收稅了。
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當然，並不是所有的養老金都要上稅，這裡有個應納稅額比例。2005年以前，這個比例為50%，之後該比例逐年增加，2019年則為78%了。但是，2005年退休的，以後年份依舊按照50%的應納稅額來計算。今年退休的，則都按照78%來計算。
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好了 這次的問題整理就到此結束了
如果大家還有關於「德國養老」的疑難困惑
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