证券服务机构从事证券服务业务备案管理规
(征求意见稿)
第一条 为加强对证券服务机构从事证券服务业务活动 的监督管理，规范证券服务机构从事证券服务业务向中国证 监会备案的行为，维护证券市场秩序，根据《证券法》，制 定本规定。
第二条 证券服务机构从事证券服务业务应当按照本规 定向中国证监会备案。
本规定所称证券服务机构，是指会计师事务所、律师事 务所以及从事资产评估、资信评级、信息技术系统服务的证 券服务机构。
第三条 中国证监会及其派出机构依法对证券服务机构 从事证券服务业务的备案行为实施监督管理。
中国证监会为证券服务机构从事证券服务业务备案，不 代表对证券服务机构从事证券服务业务执业能力的认可。
第四条 会计师事务所从事下列证券服务业务，应当按 照本规定进行备案:
(一)为证券的发行、上市、挂牌、交易等证券业务活 动制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定控制鉴证报告以及中国证监会规定的其他文件;
(二)为证券基金期货经营机构及其资产管理产品、证券服务机构、基金托管机构制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告以及中国证监会规定的其他文件。 会计师事务所参与前款第(一)项相关主体重要组成部分或其控制的主体的审计，其审计对象的总资产、营业收入 中的一项达到前款第(一)项相关主体最近一期经审计合并 财务报表对应项目金额 15%的，视同从事证券服务业务。
第五条 律师事务所为下列证券活动从事证券服务业 务，制作、出具法律意见书，应当按照本规定进行备案:
(一)首次公开发行股票、存托凭证及上市; (二)上市公司发行证券及上市; (三)上市公司收购、重大资产重组及股份回购; (四)上市公司合并、分立及分拆; (五)上市公司及非上市公众公司实行股权激励计划或员工持股计划; (六)公开发行公司债券及上市交易; (七)境内企业直接或者间接到境外发行证券、将其证券在境外上市交易(包括后续增发股份); (八)股份有限公司向特定对象转让股票导致股东累计超过 200 人，以及申请股票在全国中小企业股份转让系统(以证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定下简称“全国股转系统”)挂牌并公开转让; (九)股份有限公司向特定对象发行股票导致股东累计超过 200 人、非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累 计超过 200 人，以及股票公开转让的公众公司向全国股转系 统不特定合格投资者公开发行股票。
第六条 资产评估机构从事下列证券服务业务，应当按 照本规定进行备案:
(一)为证券发行、上市、挂牌、交易的主体及其控制 的主体、并购标的等制作、出具资产评估报告或估值报告， 以及中国证监会规定的其他文件;
(二)为证券基金期货经营机构及其资产管理产品制 作、出具资产评估报告或估值报告，以及中国证监会规定的 其他文件。
第七条 资信评级机构从事下列证券服务业务，应当按 照本规定进行备案:
(一)为经中国证监会依法注册发行的债券、资产支持 证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券制作、出 具资信评级报告及提供相关评级服务;
(二)为在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券 以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券(国债除外) 制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务;
(三)为本条第(一)项和第(二)项规定的证券的发证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定行人、发起机构、上市公司、非上市公众公司、证券基金经营机构制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务;
(四)为中国证监会规定的其他评级对象制作、出具资 信评级报告及提供相关评级服务。
第八条 信息技术系统服务机构从事下列证券服务业 务，应当按照本规定进行备案:
(一)重要信息系统的开发、测试、集成及测评; (二)重要信息系统的运营及日常安全管理。 前款所称重要信息系统，是指支撑证券经营机构和证券专项业务服务机构关键业务系统，出现异常将对证券市场和 投资者产生重大影响的信息系统。
第九条 证券服务机构从事证券服务业务，应当在签订 服务协议之日起 10 个工作日内向中国证监会备案，报送下 列材料:
(一)证券服务机构备案表;
(二)证券服务机构营业执照及执业许可、注册或备案 文件;
(三)证券服务机构及其从业人员近三年因执业行为受 到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪 律处分及行业惩戒的情况;
(四)中国证监会规定的其他材料。证券服务机构实际从事证券服务业务时间早于签订服证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定务协议时间的，应当在实际从事证券服务业务之日起 10个 工作日内向中国证监会备案。
第十条 会计师事务所、资产评估机构从事证券服务业 务向中国证监会备案，除了提交本规定第九条规定的备案材 料外，还应当提交下列材料:
(一)质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明; (二)截至备案上月末注册会计师、资产评估师情况; (三)截至备案上月末合伙人(股东)情况; (四)上一年度财务报表审计报告; (五)职业保险保单复印件(如有)。
第十一条 律师事务所从事证券服务业务向中国证监会 备案，除了提交本规定第九条规定的备案材料外，还应当提 交下列材料:
(一)从事证券法律业务风险控制制度等内部管理制 度;
(二)负责证券法律业务风险控制的人员配备情况;
(三)截至备案上月末从事证券法律业务的合伙人、执 业律师情况。
第十二条 资信评级机构从事证券服务业务向中国证监 会备案，除了提交本规定第九条规定的备案材料外，还应当 提交下列材料:
(一)公司章程;
(二)公司股权结构说明，包括注册资本、股东名单及 其出资额或所持股份，股东在本机构以外的实体持股情况， 实际控制人、受益所有人情况;
(三)公司组织机构设置及公司治理情况;
(四)公司董事、监事、高级管理人员以及信用评级分 析人员的情况说明和证明文件;
(五)公司主要股东、实际控制人、受益所有人的信用 报告;
(六)公司独立性、信息披露以及业务制度说明; (七)公司上一年度财务报表审计报告。 第十三条 信息技术系统服务机构从事证券服务业务向中国证监会备案，除了提交本规定第九条规定的备案材料 外，还应当提交下列材料:
(一)公司控股股东、实际控制人和从业人员情况; (二)公司商业计划书; (三)公司合规管理制度; (四)公司产品和服务情况; (五)公司产品类客户情况和服务类客户情况; (六)公司上一年度财务报表审计报告。
第十四条 证券服务机构发生下列重大事项的，应当在10 个工作日内向中国证监会备案:
(一)证券服务机构的名称、住所及法定代表人或主要负责人、质量控制负责人发生变更; (二)持有证券服务机构百分之五以上股份的股东或主要合伙人，及其董事、三分之一以上监事或者高级管理人员 发生变更;
(三)证券服务机构内部控制与管理制度、业务制度发 生变更;
(四)证券服务机构及其从业人员因涉嫌违法违规被中 国证监会及其派出机构立案调查，或者被司法机关侦查，以 及因执业行为受到行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、 纪律处分、行业惩戒，或者被追究刑事责任;
(五)证券服务机构及其从业人员与委托人因提供证券 服务业务发生民事纠纷，进行诉讼或仲裁;
(六)中国证监会规定的其他重大事项。
第十五条 证券服务机构应当于每年 4 月 30 日前向中国 证监会提交年度备案材料，备案内容包括证券服务机构基本 情况和经营情况、从业人员的变动情况、内部管理制度的执 行情况和变动情况，以及中国证监会规定的其他事项。
第十六条 证券服务机构报送的备案材料不完备或者不 符合规定的，中国证监会在接收备案材料 10 个工作日内一 次性告知证券服务机构补正备案材料。证券服务机构应当在10 个工作日内补正。
证券服务机构提供的备案材料完备的，中国证监会自收齐备案材料之日起 20 个工作日内，以通过网站公示证券服 务机构基本情况的方式，为证券服务机构办结备案手续。证 券服务机构提交补正材料的时间不计算在内。
证券服务机构应当保证所报送的备案文件和信息真实、 准确、完整。
第十七条 中国证监会与证券服务机构有关主管部门建 立备案信息共享工作机制，及时将证券服务机构备案信息与 相关主管部门共享。
第十八条 证券服务机构在本规定施行前已经签订服务 协议，正在从事证券服务业务的，应当在本规定生效之日起10 个工作日内按照本规定的要求，向中国证监会备案。
第十九条 从事证券服务业务依法应当经中国证监会核 准的，不需要依据本规定备案。
第二十条 本规定自发布之日起施行。
附件: 1.会计师事务所备案表
2.律师事务所备案表
3.资产评估机构备案表
4.资信评级机构备案表
5.信息技术系统服务机构备案表
-THE END-
文字：疫情法律问题专业研究组-Miranda
审核：防控新冠肺炎工作落实办公室
排版｜PP
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