一直以來都想把各個稅種的申報流程和思路給大家詳細分享一下，之前的文章也是零零散散的，對於新關注過來的朋友也不知道之前寫過，所有每到申報期，我就會再次審視一下之前的內容，做一個完整性的優化。
二哥之所以這麼做，就是為了方便大家查詢學習，特別是對納稅申報還不是很熟悉，他們可能沒有一個好的途徑去了解這些內容，納稅申報說難也難，說簡單也簡單，有人分享教一下你會發現就這麼回事，但是沒人指導的話你也是丈二和尚摸不著頭腦，要走彎路。
全面營改增後，所有行業都納入增值稅徵收範圍。從產品稅、增值稅、營業稅共存到今天增值稅的一統天下，我們經歷了30多年的漫長改革路。
如今，只要你是一個會計，只要你在從事了企業報稅工作，那麼你必不可少的要接觸增值稅。二哥可以這樣說，學習和了解增值稅的原理、徵稅範圍、稅率、徵收率及計稅方法，掌握增值稅的記賬和申報是每個稅務會計必備的基本技能。
本文最主要的是給你說說這個申報的套路，讓你在腦海中形成一個思路，這個思路就像一棵大樹的樹幹，至於後期各種細枝末節（未開票收入申報、差額計稅、簡易計稅、免稅申報、出口退稅申報、不徵稅申報、加計抵扣申報等），那就需要自己不斷實踐，不斷積累補充了。
財務工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？
一般納稅人增值稅申報簡單的說就是把你企業當期的增值稅相關情況以填寫申報表的形式報送給稅務局，形式可以多樣，網上申報、上門申報等。當然目前我們都是跑網路，按期網上填寫申報表申報即可。
申報之前我們首先要自己下載一個申報表Excel文檔看看，目前一般納稅人申報表最新格式文件來源是國家稅務總局2019年15號文。
15號文之後，一般納稅人申報表格式至今就沒有發生變化，只有國家稅務總局2020年第9號第七條對錶格填寫說明有了一個調整規定，
一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時，《增值稅減免稅申報明細表》“二、免稅項目”第4欄“免稅銷售額對應的進項稅額”和第5欄“免稅額”不需填寫。自發布之日起施行。
增值稅申報最關鍵點就落到哪裡？
你得會計算增值稅！會計算你才知道你填寫進去後得出的稅到底對不對。
你得知道申報表的各項數據都是從哪裡來的？怎麼收集和統計這些數據？雖然現在都是信息集成，申報表都是自動提取你的開票、抵扣數據，但是你還是需要知道這些數據的來龍去脈，否則一有變化，你就會抓瞎。
你得認識申報表瞭解它的結構，主表、附表1、2等到底什麼關係，瞭解和認識它，你才知道什麼數據應該往什麼地方填。
當然，你還得懂一些最基本的常識，比如納稅義務時間、留抵稅額等，不然還會造成稅務風險。
01、會算增值稅
增值稅，英文名字 value-added tax，簡稱VAT，是以貨物、勞務、服務、無形資產、不動產在流轉中產生的增值額為計稅依據徵收的稅。
增值額如何算？
大家可能說很簡單嘛，銷售額-採購額不就是我的增值額嘛，確實如此，（銷售額-採購額）*稅率不就等於增值稅嘛。
但在實際當中，商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是其實是很難準確計算的，也比較難以監管，因此，我們就看到了現在的計算增值稅的方法，購進扣稅法。
（銷售額-採購額）*稅率這個公式我們拆分一下
銷售額*稅率-採購額*稅率
我們給銷售額*稅率取個好聽的名字：銷項稅額
我們再給採購額*稅率取個好聽的name：進項稅額
這下大家是不是很熟悉了？銷售額*稅率-採購額*稅率=銷售稅額-進項稅額=應交增值稅。上一環節的銷項稅額成為下一環節的進項稅額，下一環節的銷項稅額成為再下一環節的進項稅額，每一個環節的銷項稅減去進項稅額就形成了本環節的應納稅額。
所以，我們在銷售時候會給對方開發票，算一個增值稅銷項稅額，然後我們採購時候，取得對方的增值稅專用發票，算一個進項稅額，把這兩個數據按期填寫到增值稅申報表上去，就是我們的增值稅申報了。
注意：這裡說的增值稅申報是以一般納稅人來說，而且也是最簡單的增值稅算法，不涉及差額計稅、簡易計稅等，總之，主要給大家建立一個最簡單的增值稅計算和申報流程方法，讓大家特別是新手有個直觀的認識。
所以我們準備申報公司增值稅時候至少就得有這兩個東西。開票數據和抵扣數據。
02、數據來自哪裡？
開票數據
企業要經營就會開票，新企業稅務報道後，做了稅種核定和票種核定，買個盤做個發行，然後從稅務局申請發票回來，安裝好開票系統，然後就可以開票了，你就按照你們的合同，按照納稅義務時間開票就行了，月初以開票系統數據為基礎填寫申報表。
第一步:月末結束後，打開我們的開票系統（以金稅盤舉例），在報稅處理-月度統計中查詢。
第二步：選擇期間，這裡選擇8月開票信息。
第三步：查找開票匯總情況，並打印出來備用
這裡的資料就是你填寫申報表附表1銷項稅的主要來源。
抵扣數據
我們日常接觸最多的抵扣數據就是增值稅專用發票抵扣，這也主要說專票這種抵扣憑證。
1、通過稅務局網站找到登錄網址入口，如圖：
有些網站沒有把平臺地址放在上面，那就自己輸入
目前全國4個直轄市、23個省、5個自治區、5個單列市的增值稅發票綜合服務平臺網址基本趨同。
網址格式基本是https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/
不同省把中間代表省份的拼音字母替換即可，比如廣東省就是講sichuan替換成guangdong。
當然，也不全然都是這樣，目前有7個地區的網址比較特殊，大家關注一下即可。
2、登錄後，插入金稅盤、稅控盤或稅務Ukey，輸入密碼登錄。
3、登錄後，我以專票為例看看如何勾選？
