中國經濟網北京5月1日訊 昨日下午，科創板上市委2020年第22次審議會議召開，審議結果顯示，同意北京慧辰資道資訊股份有限公司(以下簡稱“慧辰資訊”)首發上市。這是2020年第28家過會的科創板企業。
慧辰資訊本次發行的保薦機構是中信證券股份有限公司，保薦代表人是李豔梅、馬孝峰。這是中信證券今年保薦過會的第2單科創板項目。4月30日中信證券保薦的康希諾生物股份公司過會。
慧辰資訊是一家數據分析服務提供商。公司主要為行業頭部企業和國內政府機構提供基於企業內外部數據、消費者態度與行為數據和行業數據的業務經營分析與應用、定製化行業分析應用解決方案等服務，是以數據分析應用技術為核心的科技創新型企業。
慧辰資訊控股股東為良知正德，其持有慧辰資訊30.17%的股份。實際控制人為趙龍，截至招股說明書籤署之日，趙龍通過良知正德間接控制慧辰資訊30.17%的股份，通過聚行知間接控制慧辰資訊4.50%的股份，通過承合一間接控制慧辰資訊2.23%的股份，合計控制慧辰資訊36.90%的股份。趙龍現任慧辰資訊董事長、總經理。
慧辰資訊擬在上交所科創板公開發行新股不超過1856.86萬股，不低於發行後總股本的25%。擬募集資金5.33億元，其中1.51億元用於“基於多維度數據的智能分析平臺項目”、3.82億元用於“AIOT行業應用解決方案雲平臺項目”。
審核意見
1.請發行人說明並在招股說明書中補充披露：(1)分階段確認收入是否真實反映了已完成交付的工作量，是否能夠和實際完工進度匹配; 對於無驗收單的項目，以全部收款作為替代文件是否具備合理性;上述做法是否符合《企業會計準則》的要求，發行人關於收入確認的內控是否存在缺陷及相關整改措施;(2)勞務外包中現金採購交易的真實性和完整性，相關內部控制制度是否建立健全及有效執行。請保薦人和申報會計師發表明確核查意見。
2.請發行人進一步披露， 發行人是否仍然實際控制慧思拓;未將慧思拓納入合併範圍的合理性， 如將慧思拓納入合併報表範圍對發行人財務報表的影響。請保薦人發表明確核查意見。
上市委會議提出問詢的主要問題
1.請發行人代表說明發行人的業務實質和依據。請保薦代表人發表明確意見。
2.請發行人代表說明：(1)在合同未明確約定驗收節點、也未明確約定驗收與付款時點對應關係的情況下，分階段確認收入是否真實反映了已完成交付的工作量，是否能夠和實際完工進度匹配，分階段確認收入是否符合《企業會計準則》的要求;(2)報告期內同一項目存在跨年度毛利率波動較大的合理性，是否存在隨意調節收入的情形;在與客戶談判時，是否就各階段服務內容的報價單獨協商，各階段報價是否具有公允性;結合各階段服務的獨立性進一步說明合同項下相關服務的可分拆性，在客戶訪談和函證過程中是否就合同項下相關服務的可分拆性獲得客戶確認;說明是否存在共性支出及其分攤方法;(3)發行人披露2017年及2018年大量無業務留痕。對於無驗收單的項目，以全部收款作為替代文件，是否符合《企業會計準則》的要求，發行人關於收入確認的內控是否存在重大缺陷;(4)如何確保勞務外包中現金採購交易的真實性和完整性，勞務人員個人是否和發行人存在其他利益安排。請保薦代表人發表明確意見。
3.請發行人代表說明：(1)發行人實際控制人報告期內向其他自然人大額轉賬定性為借款，而非轉移費用等其他行為是否有充分的依據;(2)趙龍與債權人、郭江、郭凡生等是否存在股份代持或其他利益安排，趙龍持有發行人的股份權屬是否清晰。請保薦代表人發表明確意見。
科創板過會企業一覽：
序號
公司名稱
上會日期
擬募集資金
保薦機構
1
上海三友醫療器械股份有限公司
2020/01/08
6.00億元
東方花旗證券
2
浙江德馬科技股份有限公司
2020/01/14
3.78億元
光大證券
3
湖南南新制藥股份有限公司
2020/01/17
6.70億元
西部證券
4
無錫奧特維科技股份有限公司
2020/01/17
7.64億元
信達證券
5
深圳市聯贏激光股份有限公司
2020/01/17
5.81億元
中山證券
6
江蘇吉貝爾藥業股份有限公司
2020/01/17
6.90億元
國金證券
7
天合光能股份有限公司
2020/03/11
30.00億元
華泰聯合證券
8
湖南金博碳素股份有限公司
2020/03/11
3.22億元
海通證券
9
上海君實生物醫藥科技股份有限公司
2020/03/30
27.00億元
中金公司
10
孚能科技（贛州）股份有限公司
2020/03/31
34.37億元
華泰聯合證券
11
北京神州細胞生物技術集團股份公司
2020/03/31
19.82億元
中金公司
12
湖南松井新材料股份有限公司
2020/04/01
4.22億元
德邦證券
13
北京天智航醫療科技股份有限公司
2020/04/01
4.52億元
中信建投證券
14
深圳市燕麥科技股份有限公司
2020/04/02
5.38億元
華泰聯合證券
15
澤達易盛（天津）科技股份有限公司
2020/04/02
4.37億元
東興證券
16
成都秦川物聯網科技股份有限公司
2020/04/03
4.07億元
華安證券
17
上海復旦張江生物醫藥股份有限公司
2020/04/03
6.5億元
海通證券
18
北京市博彙科技股份有限公司
2020/04/07
3.66億元
浙商證券
19
埃夫特智能裝備股份有限公司
2020/04/13
11.35億元
國信證券
20
蘇州金宏氣體股份有限公司
2020/04/17
9.98億元
招商證券
21
南京迪威爾高端製造股份有限公司
2020/04/24
5.32億元
華泰聯合證券
22
山大地緯軟件股份有限公司
2020/04/27
3.79億元
民生證券
23
安徽皖儀科技股份有限公司
2020/04/28
2.56億元
光大證券
24
南通國盛智能科技集團股份有限公司
2020/04/28
7.60億元
申港證券
25
濟南恆譽環保科技股份有限公司
2020/04/28
6.33億元
方正承銷保薦
26
康希諾生物股份公司
2020/04/30
10.00億元
中信證券
27
北京億華通科技股份有限公司
2020/04/30
12.00億元
國泰君安證券
28
北京慧辰資道資訊股份有限公司
2020/04/30
5.33億元
中信證券
注：擬募集資金為上會稿數據，非最新數據。
科創板暫緩審議企業一覽：
序號
公司名稱
上會日期
擬募集資金
保薦機構
1
江蘇艾迪藥業股份有限公司
2020/04/28
7.46億元
華泰聯合證券
