小小欧巴
基金单位净值即每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。开放式基金的申购和赎回都以这个价格进行；封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格。二者的不同点在于，开放式基金的基金单位交易价格取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。
从概念来看，基金单位净值是指当前的基金总净资产除以基金总份额。所以自然而然的，我们可以推出其计算公式为：基金单位净值=总净资产/基金份额。按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额－基金负债总额。所以一只基金的基金单位净值怎么算呢？举个例子你就知道了。
比如，某基金的资产总额为100亿元，负债总额为5亿元，那么该基金的资产净值总额就等于100-5=95亿元，按基金份额为1亿份来算，其基金单位净值就等于：95/1=95元/每份。
逃顶大师
投资人购买基金，最先接触的术语就是“基金净值”，基金净值上涨，咱们就赚钱，反之，如果净值大跌，我们就会亏钱。
某种程度上看，基金净值与股价类似，都用来标识单价的，但是相对而言，基金净值复杂一些，常见的有“单位净值”“累计净值”和“估算净值”。
01 一只基金有好几种“净值”
- 第一，单位净值，单位净值是基金单位份额的价格，单位净值=基金持有的所有资产的价值总和/基金总份额。
基金持有的所有资产包括，基金持有的股票、债券、现金以及相关的有价证券，在计算单位净值时，还需要扣除相关费用。
举个例子，A基金共有10000份，它的资产包括价值9000元的股票，价值500元的债券，以及500元的现金，那么在不考虑相关费用的情况下，A基金的单位净值就等于1元。
- 第二，累计净值，市场上大量基金为了吸引投资，会进行分红，在盈利状况好的时候，把基金资产以现金的方式返还给投资人。此时，基金单位净值为减少，而为了查看基金的总体涨幅，就有了“累积净值”的概念。
累计净值=单位净值+每份基金历史分红，累计净值能够体现基金成立以来的业绩表现：如果累计净值大于1，说明基金整体赚钱，反之，则表示基金亏钱；累计净值还能展现基金的盈亏水平，如果累计净值为2，说明基金已经翻倍。
正常来看，基金累计净值≥单位净值。对于投资人而言，我们不能通过基金是否分红来判断基金的好坏，优质基金为了维持投资状况的稳定，可能长期不分红；而劣质基金可能为了扩大基金规模，强行分红。
- 第三，净值估算，净值估算是销售平台根据目标基金最新一个季度披露的持仓状况，估算出来的单位净值，它只有参考作用，并没有交易价值。
公募基金的持仓一个季度才公布一次，因此，大众所得到的的持仓消息都是严重滞后的，基金经理的仓位管理是实时变动的。因此净值估算并不准确，它的出现，只是各大销售平台为了满足投资者“盯盘”需求，而推出的服务。
综上，基金单位净值是我们进行基金交易的凭据；基金累计净值是基金历史业绩的体现，能够体现基金成立以来的盈亏状况；而基金估算净值并没有实际意义，只是参考数值。
02 基金买卖过程中，我们到底应该看什么净值？
股票市场是瞬息万变的，基金经理每天都会进行多次股票操作，但是一只基金一天只有一个净值，这个净值也是我们进行基金交易的依据。
基金净值的核算是一个复杂的过程，股票收盘之后，基金公司及相关专业人员会对基金当日资产、盈亏状况进行核算，还需要对基金申购赎回状况进行统计，最终才能算出净值。
这个净值就是基金当日的“单位净值”，每只基金单位净值的公布时间不同，但是大体而言，会在当晚19：00-22：00之间公布。
然而，基金的交易时间是每日上午9:00-下午15:00，也就是说，投资人在申购赎回基金时，基金的单位净值尚未知晓。此时，我们只能根据基金的估算净值，大致做一个判断。
举个例子，小王在周一10:00时买入基金1万元，那么一直要等到周一晚上基金单位净值公布以后，小王才能确定自己买入多少份基金。
03 基金净值高低是不是筛选基金的参考？
不少投资人对于基金净值有疑问，这只基金净值已经很高了，还能够买入吗？
也有的投资人认为，基金净值高，就意味着后期涨得慢、基金净值低，后期增长的潜力更大，这些想法是错误的。
- 一方面，基金累计净值能够体现基金的整体表现。刚刚说到，基金累计净值能够体现基金成立以来的整体盈亏状况，这是基金业绩的重要参考。理论来说，基金累计净值越高越好。
当然，基金的累计净值要加上基金的成立时间综合考虑，成立时间10年，累计净值只有2元，与成立时间只有2年，累计净值同样达到2元的基金，增长潜力是迥然不同的。
- 另一方面，不要对基金单位净值有“恐高症”。基金净值的高低与基金的涨幅没有关系，1万元买入基金，涨幅10%，无论你买单位净值1元的A基金，还是单位净值2元的B基金，都是赚1000元。
有些时候，单位净值高的基金反而走势更好。哪怕大盘长期在3000点左右震荡，优质的基金依旧可以通过高抛低吸赚取收益，提升基金资产水平，抬高单位净值。
综上，基金净值是我们最常接触的基金术语，不同类型的基金净值，用途不相同，我们要理性客观看待基金的不同净值。
以上是我的一点看法，希望对你有帮助，也欢迎在留言区一起探讨。
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正好的理财笔记
基金净值已经很通俗了，它就是每份额所代表的资产，如同股票净值。如果你连基金净值都不理解，那么是不建议去买中风险及以上风险类型的基金的。
我们购买的场外基金价格是未知的，因为结算净值是未知的——在收市之后开始结算，一般在晚上七八点公布基金净值。若是在下午3点之前申购或赎回，则以该净值结算（申购或赎回）。
但是买入场内基金是确知价格的，它不以结算净值成交，而是如股票一样通过竞价交易成交，那么相对于基金净值它就可能存在溢价或者折价。这好如购买股票，股票相对于每股净值（每股净资产）存在溢价或折价——市净率大于1的相较于净值为溢价，市净率小于1的相较于净值为折价。
如果要对基金净值通俗的打比方，那么就如同一个苹果给多少人分，两个人分就是1/2，4个人分就是1/4……多少人就是多少份额，在一定人数分的前提下，人们能分到多少克苹果取决于苹果有多大。
例如基金发行时净值为1元，资金总共投入1亿元，那么就瓜分为1亿份。基金经理将这1亿元投向市场，比如买入一只10元的股票（基金投向标的最低为20只，这里只是打个比方），那么可以获得1000万股股票。
假设股价从10块跌成9.5元，那么在收市结算时资产（公允价值）就为9.5*1000万=0.95亿元，0.95亿再分成1亿份，每份净值就成0.95元了。
