美國銀行業一季度利潤嚴重縮水。摩根大通、美國銀行、花旗集團、富國銀行最近幾日披露的數據顯示，一季度分別實現淨利潤28.65億美元、40億美元、25億美元、6.53億美元，分別同比下滑69%、45%、46%和89%。
上述銀行淨利潤大幅下降，主要是因為新冠肺炎疫情導致經濟狀況惡化，銀行計提了大量撥備，以應對可能的資產質量惡化。
今年以來，美國銀行業股價遭遇重創。1月2日至4月15日，摩根大通、美國銀行、花旗集團、富國銀行股價分別下挫33.77%、36.59%、46.00%和46.57%。
相較於淨利潤，上述銀行營業收入的變化就相對容易接受多了。一季度摩根大通、美國銀行、花旗集團、富國銀行分別實現營業收入283億美元、228億美元、207億美元和177億美元，同比分別為-3%、-1%、12%、-18%。
但陡增的撥備“吃掉”了大量利潤。具體看，摩根大通計提貸款損失準備82.85億美元，同比增長454%，其中包括68億損失準備金(Reserve Build)；美國銀行計提信貸損失準備同比增長37億美元，至48億美元，其中36億美元是損失準備金；花旗集團計提信用損失70.27億美元，其中包括48.93億美元損失準備金，去年同期這一數值僅為2000萬美元；富國銀行計提貸款和債務證券損失準備40億美元，同比增長400%，其中包括31億美元損失準備金。
“花旗一季度的盈利狀況嚴重受到新冠肺炎疫情的影響。我們合理控制了成本，並且此前一直保持著不錯的收入，因為直到一季度末疫情影響才逐步顯現。”花旗集團首席執行官邁克爾.考伯特(Michael Corbat)表示，不斷惡化的經濟和“當前預期信用損失(CECL)”會計準則的運用，使得花旗大量計提貸款損失準備金。
CECL會計準則側重於對貸款存續期內的預期損失進行估計。美國8家全球系統重要性銀行及在美國證券交易委員會報備的大型銀行，應在今年起正式採用這一準則。摩根大通、花旗集團、美國銀行曾在去年底預測，新的會計準則將會使其撥備提升20%至30%。
顯然，如今這幾家銀行計提的撥備，遠超去年末市場的預期。美國銀行業正儲備更多“糧食”，以應對可能到來的“寒冬”。
摩根大通首席執行官傑米.戴蒙(Jamie Dimon)認為，一季度公司業績很不錯，但考慮到經濟嚴重衰退的可能性，很有必要計提68億美元的風險準備金。富國銀行也在一份文件中指出，貸款損失準備大幅增加，主要是因為計提了更多風險準備金。其中，批發業務的撥備大幅增加，主要是為了應對因新冠肺炎疫情引起的信用狀況惡化；同時，用於石油與天然氣板塊的不良核銷金額有所增加。
對於消費者與社區銀行、公司與投資銀行、商業銀行和資產管理這四大業務條線，摩根大通分別計提貸款損失準備58億美元、14億美元、10億美元和9400萬美元。相比其他業務板塊，消費者與社區銀行條線計提的撥備很多。國信證券經濟研究所銀行團隊認為，這反映出摩根大通對疫情影響下居民和個體戶的償債能力非常擔憂。
富國銀行對社區銀行業務、批發銀行業務、財富管理與投資業務分別計提貸款損失準備金17億美元、23億美元和800萬美元。該行另一個令人驚訝的數據是，一季度的攤薄後每股盈利僅為1美分，而去年同期為1.20美元。該行分析稱，0.73美元的降幅來自於因經濟和市場環境導致的計提撥備增加及證券貶值；0.06美元的降幅來自於贖回該行K系列優先股的影響。
