2011年6月，搜狐新聞曾有一則報道《30年1200多企業家自殺》，數字著實把我嚇了一跳，再仔細看一下這些企業家自殺的原因，因債務龐大無法償還而自殺的佔到了很大比例：
2005年1月1日，時年52歲的山西鑫龍集團董事長趙恩龍跳樓身亡，原因是債務無法償還；
2011年4月13日，內蒙古包頭市惠龍商貿公司老闆金利斌自焚身亡，原因是非法集資，債務無法償還；
一個月後，2011年5月20日浙江鋼結構有限公司董事長盧立強在臺州臨海靈湖公園溺水身亡，原因是債務無法償還；
昨天還是當地著名企業家，今天就傳出因為欠鉅額債務而跑路或者自殺，這種案例在近年來尤其呈上升之勢。
還記得我剛進入財富管理行業時，和一些小微企業的老闆溝通，建議他們做一些資產保全。老闆們經常會說：“我開的是有限責任公司。”當時我竟無言以對。確實，為鼓勵企業的發展，《公司法》對公司股東是有保護的，有限責任公司以公司資產對企業債務承擔責任，公司股東最大的風險就是賠掉所有的註冊資本，股東的個人資產當然就應該是安全的。在成熟的經濟環境中，有限責任對股東的保護確實還是比較充分的。
然而，我國的經濟和法制都處於高速發展階段，各種制度還不成熟，導致現實和理想還有差距。多年前就曾聽過一句話“中國民營企業家是弱勢群體”，隨著在私人財富管理領域耕耘年頭的增長，我對這句話的理解也越來越深。至少從有限責任保護和債務風險上，民營企業家就是不折不扣的弱勢群體，為什麼這樣說呢？
首先，企業家的很多不規範經營行為，會導致需要對企業債務承擔無限責任。
不規範行為一：用個人賬戶收取公司賬款；
根據《公司法》第二十條[1]，股東需要對企業債務承擔無限責任。為什麼有很多的企業家要用個人賬戶收取公司賬款呢？主要還是稅的問題。我曾經遇到過一位朋友，他的公司還是蠻賺錢的，個人也非常有實力，但看他的公司賬目，每年基本就是稍有盈餘，稅交的不多，大量的公司賬款，都直接進入了他自己的個人賬戶。我問他說“你這麼做不怕有風險嗎？”。他的回答很無奈，他說：“第一、你知道我要交多少稅嗎？其他稅種都不說，增值稅17%，企業所得稅25%，個人所得稅20%，你算算是多少；第二，我如果把錢都收入公司賬戶，就比別的公司的成本高很多，我公司根本活不下去；第三，大家都這樣做，這是公開的秘密，誰都知道。”
不規範行為二：通過報銷費用的方式獲取個人財產；
我們的民營企業家們往往都會把各種發票，不管是公司消費的還是個人消費的，不管是自己消費的還是家人消費的，統統開發票，然後想辦法在公司報銷，以獲取個人財產。這種行為也非常普遍，甚至很多企業家認為這並不違法。然而，在法律上，這屬於典型的濫用股東支配地位，侵犯公司和其他股東利益的行為，也屬於《公司法》第二十條規定的情況，股東需要對企業債務承擔連帶責任。
不規範行為三：用公司的錢支付購買房子、車子等財產並登記在個人名下；
有的企業家認為企業是我的，企業的錢就是我的錢，個人買房、買車就直接用企業的資金進行支付，然後登記在自己的名下。然而在法律上，企業是法人，是擁有獨立經濟權利的個體，以企業資金支付個人大宗消費，這也違反了《公司法》第二十條，使公司有限責任的屏障形同虛設。
更為嚴重的是，這種行為可能觸犯《刑法》第271條規定的“職務侵佔罪”，數額超過6萬就達到數額巨大的量刑標準，100萬即達到數額巨大的量刑標準。真功夫董事長蔡達標入獄，其中一條重罪就是“職務侵佔罪”。
不規範行為四：以股東借款代替分紅規避個人所得稅；
一般是股東向企業以借款的形式領取資金。也還有通過往來款、領取備用金、預領材料款等多種形式向公司領取資金的。關於股東借款的合法性問題，僅明文規定禁止董事和企業高管向公司借款[2]，其他方面法律規定比較模糊，存在爭議。但這樣的做法至少會造成三個層次的風險：
第一層次，假借款，真分紅，稅務風險大。因為公司分紅需要繳納20%個人所得稅，所以採取借款的方式以避免個人所得稅。一旦被稅務機關查獲，就必須補繳稅款和滯納金，還可能面臨罰款。拒不繳納的，還可能面臨刑事責任；
第二層次，如果企業一旦負債，因為股東需要用家庭資產先償還企業債務，甚至於要對企業債務承擔連帶責任；
第三層次，股東借款很容易觸犯抽逃出資罪[3]。因為很多企業家把企業看成自己家，因此股東借款時，不約定利息，無擔保約定，甚至沒有通過董事會或者股東會討論，不約定還款期限，或者到期遲遲不歸還。這種種行為，都很容易造成觸犯抽逃出資罪[4]。
除了上述四種不規範行為帶來的風險外，企業家個人往往會面臨比較重大的擔保責任。
情況一、企業向銀行貸款時，不僅僅要提供抵押或者質押，同時銀行還會要求企業的實際控制人或者股東承擔連帶擔保責任。而且是企業家夫妻都需要在擔保合同上進行簽字。這就會造成，當企業無法歸還貸款時，企業家需要用個人資產償還銀行債務，從而突破有限責任的保護；
情況二、民營企業家往往會互相擔保，使得一個地區的企業家群體之間存在很多互保關係，一家企業出現問題，多家企業被牽連，甚至出現多米羅骨牌效應。2013年7月16日，杭州600家知名民營企業聯名上書省政府緊急求助[5]，就是因為企業互保。而引發本次危機僅僅是中江控股和天煜建設兩家企業出現了問題，從而引發了多米羅骨牌效應。而這次事件僅僅是2012年全國眾多互保事件中的一個代表而已。
情況三、民營企業家會通過民間借貸為企業輸血，民間借貸很多是以企業家個人名義進行借貸，然後將資金注入企業使用。即使是以企業名義借款，企業家也往往承擔擔保責任。這也使得企業的有限責任形同虛設。
正是這些現實情況，造成了企業家在企業經營中，很難得到《公司法》規定的有限責任的保護，一旦公司經營失敗，企業家多年積攢的個人財產也將受到嚴重的威脅。然而，2011年，中國政法大學民商經濟法學院教授李建偉一項研究表明，中國民營企業平均壽命只有2 . 9年，美國企業的平均壽命則長達40年。必須將家庭的命運和平均壽命僅2 . 9年的企業捆綁在一起，可見“民營企業家是弱勢群體”這句話並非空穴來風。
當然，很多企業停止經營時，並未欠下太多債務，因此並非企業破產就會家破人亡。然而有一部分企業家，如文章開頭所述的，因為企業經營欠下鉅額債務而選擇自殺，自殺的原因是多樣的，有的是因為看不到希望萬念俱灰；有的是因為壓力太大不堪重負。但還有一個重要原因，就是為了保護家人。
企業家破產時，對家人的愧疚往往是最多的。因為自己的經營失敗，可能使老父母無依無靠，可能使妻子為自己的失敗一生揹負鉅額債務，可能使得孩子的教育，成長受到巨大影響，一家人從此不得安寧。中國的傳統，只要自己一死，大部分債主就會放鬆對家人的追債，使得家人還能有一個最基本的、安寧的生活。這種自殺是悲情的，同時也是無奈的。
有很多財富管理人士提出，要在企業財產和家庭財產之間構築一道防火牆，我認為這在我國當前的環境中是很難實現的，原因前文都已經做了詳述。唯一的辦法就是在企業財產，家庭財產之外再構築一個保險庫。以保證當企業和家庭財產受到嚴重威脅時，保險庫中的財產還能夠保證一家人的基本生活，能讓父母頤養天年，能讓妻子有所依靠，能讓孩子順利的完成教育，健康的成長。若能如此，則很多企業家就不用選擇“自殺”了。
要建立這個“保險庫”，家族信託無疑是非常合適的工具，然而，因為信託的門檻高，目前在國內發展還不成熟，還不能被很多企業家所接受，普遍的實用還有待時日。而另外一個大家最熟悉的工具——人壽保險就成為了上佳的選擇。
人壽保險天生就是為應對風險而生的，是家庭生活的穩定器，他最大的功用不是改變我們的生活，而是保證我們的生活不被改變。對普通老百姓是如此，對企業家、高淨值人士也是如此。在債務隔離方面，人壽保險雖然不像很多人宣揚的那樣，買了保險就能避債。但因為他是一個非常特殊的合同，可以通過合同架構的合理安排，實現財產在不同主體之間的合法轉移，筆者一共總結了人壽保險合同的九大特性，運用好了人壽保險合同的九大特性，我們就可以設計出合理的保全架構，從而達到債務隔離，建立“保險庫”的目的。
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