1、每個季度的所得稅以申報、交款，到彙算清繳時沒有任何需要調整，這樣可以嗎 ?
答 : 如果確實沒有需要調整的，這樣可以。
2、融公司的平臺活動費沒有發提供發票，就只能調整交所得稅嗎 ?
答 : 是的。
3、投資公司買的股票取得投資收益要交稅嗎 ? 要交哪些稅 ?
答 : 轉讓收益要交企業所得稅和增值稅，持有收益需要交納增值稅。如果持有 12 個以上需要繳納企業所得稅。
4、集團公司的融資款按照相同的貸款率借款下級公司也需要繳稅嗎 ?
答 : 存在繳納企業所得稅的問題，要慎重對待增值稅。詳情請參看財稅 2016 年 26 號 統借統還的條件。
5、股東免息借款，股東要做納稅調增嗎 ?
答 : 股東是個法人公司。股東如果借錢進來，需要納稅調增。如果股東將資金無償借 給子公司，需要納稅調增。不符合獨立交易原則。
6、註冊資金要交納印花稅嗎 ? 在來辦時未交納，後面怎麼補辦呢 ?
答 : 註冊資金到位，包括實收資本和資本公金增加，是要交納的，如果當時未交，可 以補 交。
7、 彙算清繳前發生了去年業務的銷售退回是否要進納稅調整？
答 : 不需調整。
8、2017 年 12 的利潤表和資產負債表錯了，因為第四季度所得稅提錯，計入利潤的數額有問題， 報的資產債表和利潤表按錯的報，還是按照正確的報 ?
答 : 按照正確的報，平時預申報的是臨時報表，最終彙算清繳年報的報表才是真實的 報表。
9、金融公司平臺費用的確是有的不能去稅務局開發票嗎 ? 為什麼只能調整 ?
答 : 平臺費用根據支出，如果給公司可以要求對方開發票。如果對方是個人，可以去 稅務機關開發票仍可以進行稅前扣除。
10、支付股利要代扣代繳增值稅嘛 ?
答 : 需要。
11、公司向個人借款，直接掛其他應付款可以嗎 ? 還要進行別的處理嗎？
答 : 需不需要確認利息費用，如果不確認，沒有什麼問題。如果確認利息費用，相應 的涉及到稅的問題，看是否需要去代開發票。
12、企業與企業銀行承兌貼取，差額進財務費用可以嗎 ?
答 : 可以的
13、企業認購理財產品投資收益繳納所得稅，所得稅的比例是多少？每個地區都一樣嗎？
答：投資收益企業所得稅稅率一般是 25%，涉及境外的企業有適用 10% 稅率的，另 外需要考慮相關收益有無稅收優惠政策。 《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅【2008】1 號） 第二條規定，關於鼓勵證券投資基金髮展的優惠政策 ( 一 ) 對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入， 股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅。 ( 二 ) 對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅。 ( 三 ) 對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所 得稅。
14、投資產品價值變動，每月調增也需要交納印花稅嗎 ?
答 : 不需要。
15、季度所得稅能 0 申報嗎 ?
答 : 為了防止企業利用企業所得稅預申報來調節，一定要嚴格按照會計利潤潤。能不 能 0 申報， 取決於是不是虧損或利潤是不是 0。能動的填報金額只能是以前年度的虧 損，或者說以前季度的虧損。除此之外不能改變潤總額。
16、農業公司若只收到收據沒有發票，是不是需要納稅調增，能否稅前扣除 ? 企業食堂買菜是怎樣呢 ?
答 : 若收據是真實性的，最好提供一些輔助性材料輔助證明。企業食堂買菜同上。最 好能夠 拿到發票。
17、 工會經費當期計提 ，但未實際向工會賬戶轉出，當年末的應付職工薪酬 - 會經費 ( 期末貸 餘額 ) 需要在當年度做企業所得稅前調增嗎 ?
答 : 工會經費是一定要轉出的。沒有繳納，拿到這個憑證也是沒有用處的。
18、 由於當月的進項大於銷項，會計將本應留抵處理的稅票做了轉出，並且已經納稅申報，這種情況還能將誤轉出的票用作次月抵扣嗎 ?
答 : 不應該申報留抵稅額。已經申報的情況下， 請自行諮詢稅務部 。
19、 公司成立了工會組織，但是未在銀行開立工會賬戶，請問工會的相關經費如何 ， 取得相關費需要什麼手續 ?
答 : 只要符合限額之內，有合法專用收據，就可以稅前扣除。
20、一般來說，成本及期間費佔收入比例多少不會引起預警 ?
答 : 行業不同，差異很大。根據自己行業確定。
21、互聯網企業為了做活動，通過微信給不固定的用戶隨機發送 5-100 元不等的紅包， 紅包能否稅前扣除，需要交個人所得稅嗎 ?
答 : 可以稅前扣除。但是要提供證明，需要交個人所得稅。
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