社保迎來大變化
根據中辦、國辦印發的《國稅地稅徵管體制改革方案》:
從2019年1月1日起,將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一徵收。
這是在告知天下:
父母官要替勞動大眾討債了!
根據國家養老保險數字統計:
混亂!缺口!漏洞!
社保歸為稅務部門徵收以後,如果企業不是足額繳納,很容易被稅務稽查。稅務部門可以通過個稅申報情況,反推社保基數。如果反推的社保基數,和企業繳納社保的實際基數不一致,稅務部門就能發現企業的不合規行為。
6月15日,國地稅合併當天,國家稅務總局黑龍江稅務局就發佈1號文件,規範企業養老保險參保繳費。
本月起,該地將針對勞務派遣公司、物業保安公司、建築施工企業、季節性用工較多企業這四類企業進行社保費徵繳的專項整治行動。
2018年《中國企業社保白皮書》顯示,約76%的公司沒按照員工的真實工資繳納社保,其中更有約23%的公司是按照當地最低標準給員工繳納的社保。
企業社保成本壓力大
中國社科院財經戰略研究院研究員汪德華表示,據其粗略測算,這一政策至少將增加企業30%成本。若這樣計算,企業招聘一位月薪一萬的員工,每年人力成本就要多花3萬6!
據瞭解,我國社保費率佔企業成本較高。大體來看,我國僱主的社保繳費費率合計在30%以上, 高於日本、韓國和東南亞各國。
廣東某中小型企業的人力資源總監趙先生:“我們公司用人成本中,社保成本佔20%以上。這幾年雖然有降費政策,但費率下降比例少,而繳費基數上漲快,總的來看,社保成本還是在增加。”
明年起企業社保成本必然提高,從而加重企業負擔,不少員工則要體驗到手工資減少的心理落差。
“企業的用人成本越來越高。”趙先生說,“吃、喝、住、行等生活成本都在增加,特別是房價。員工為養活自己要求提高工資,導致企業用人成本增加。今年上半年我們就給技術人員至少加薪10%,否則他們要跳槽。”
企業面臨社保風險怎麼辦?
社保新規一出,政府都開始準備了,企業老闆還坐得住嗎?
中國註冊稅務師、西南財經大學講座教授康老師的線上直播課——
社保風險如何應對,得到了智粉們的踴躍參與,眾智君整理了一些問題彙總,希望大家從別人的問題中也能得到一些啟示。學員:
同時在好幾家公司上班,個人如何繳社保?
康老師:
國家規定個人社保賬戶僅有唯一的一個,只能掛在一家交,不能交兩份。公司繳公司部分,個人繳個人部分,不影響。
學員:
代幫外面的人員繳納社保,非僱傭關係,本公司要幫他報個人所得稅嗎?
康老師:
嚴格來說,如果你們沒有勞動關係,你是不能進行掛社保的,因為你沒有工資,所以你是按最低工資標準來買社保,這樣是不合法的。
學員:
公司的繳費基數是全體員工的應發工資,那怎麼分到每個員工的社保賬戶?
康老師:
企業繳稅部分實際上是按照總的應發工資來計稅的,但是每個個人賬戶是按照自己的應發工資來計算,這個時候應該分開。一個是按照總額,一個是按個人。
學員:
農民工不願意買社保怎麼辦?是否可以作為靈活用工呢?
康老師:
如果是短期的農民工,可以按照非全日制用工來進行。但是如果是有勞動合同,就需要繳納相應社保。
學員:
高溫補貼是否計入工資總額?
康老師:
如果你發的是錢,就需要計入,如果你發的是飲料或者消暑降溫用品,那就不用計入。
學員:
在外省的分公司人員是否能在總公司繳社保?
康老師:
可以的,關鍵是看你工資在哪發。
學員:
公司的繳費基數是全體員工的應發工資,那怎麼分到每個員工的社保賬戶?
康老師:
企業繳稅部分實際上是按照總的應發工資來計稅的,但是每個個人賬戶是按照自己的應發工資來計算,這個時候應該分開。一個是按照總額,一個是按個人。
學員:
建築公司施工企業是否在施工地繳納社保?
康老師:
關鍵看你是分公司在當地發工資,還是總公司一起發公司,如果分公司單獨在當地發工資,就在當地繳社保。記住,哪裡發工資就在哪裡交社保。
學員:
公司沒有營業,註冊公司後一直是零報稅,也沒做社保登記,肯定還是零報稅,那這樣也強制備案登記嗎?
康老師:
從取得營業執照30日內,就應該辦理社保登記,否則企業被稽查的風險很大。
學員:
社保基數一年一變,又要和個稅申報工資總額一致,這個怎麼做到呢?
康老師:
如果你的平均工資是40%-300%之間,或60%-300%之間,這部分就是每月波動申報的,沒有問題,但如果你上報的工資低於了這個區間,這時候就按照最低標準購買。
學員:
單位繳費基數全部職工是一樣的嗎?
康老師:
單位繳納基數=全部職工工資總額,如果平均工資低於2388元(成都)就按2388來,如果高於2388,就按照實際繳納總額計算社保。
社保永遠是大家最關心的話題,從企業層面來講,社保降費空間不大,因此希望國家多出臺稅收優惠政策。同時,稅收優惠的條件更公開透明化,減少企業隱形成本,讓企業無需花錢請代理公司。
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