捷税宝捷税官朱志康
个人独资运用领域极为广泛，以下为您一一列举
一、 企业利润高（行业：房地产、设计、软件、广告等等）个税五级累进改革税率更低
二、 个人工资年终奖高的高薪人员也可以通过成立个人独资企业转雇佣关系为合作关系
三、 增值税较高的企业或者商贸型企业在园区设立商贸型一般纳税人个人独资分流业务，所得税核定率为5%增值税返还更多
四、 股东分红模式有两种：一种为个独增加成本冲利润出来进行分红。二：成立个人独资中的有限合伙企业20%股东分红税照交交完返个税
五、 股权转让也可以成立有限合伙所产生的所得税可以返还地方留存部分（具体根据缴税梯次不同推荐不同园区）
假设筹划500w利润
增值税：500W/1.03*3%=145631.06
附加税：145631.06*6%=8737.86
所得税：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91
综合税率5.18%（小规模可以为主公司增加成本，也可以代开专票抵扣一般纳税人企业3个点增值税）
一般纳税人：增值税：500w/1.06*6%=283018.87
附加税：283018.87*6%=16981.13
所得税：500w/1.06*10%*35%-65500=99594.34
综合税率：7.9%（一般纳税人增值税全额抵扣后税率1.9%）
以上所有增值税有返还地方留存25%-70%，有任何疑问欢迎留言、私信，我将为您一一解答，请放心咨询不收钱的，觉得有用感谢转发
税务筹划小蒋
税收筹划，对于高收入群体来说是一项好的福利。多数高收入群体表面拿着令人羡慕的高工资，但实际上心里的苦只有自己知道。
个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，按照0.5%-3.5%核定征收。
对于高收入者，简直是高收入者的福音。
个人独资企业年收入不超过 500 万，另需缴纳3%增值税及 0.3% 的附加，可以开具增值税专用发票（3%的增值税专票可以抵扣 ）。
举个例子：
某公司股东李某2018年度税前年薪为200万元，该公司与李某在合同中约定，平时发放100万元（8.33万元/月*12），年末一次性发放100万元。不考虑社保、住房公积金等因素，以新的个税法来计算。那么李某2018度应缴的个税为：
平时应缴个税为：[(8.33-0.5)*35%-0.716]*12=24.29万元
年末应缴个税为：100*45%-1.516=43.48万元
合计=24.29+43.48=67.77万元，总税负率=67.77/200=33.9%
李某每年缴纳高达70多万的个税，想想也是real心疼。若李某在有税收优惠的地方（如上海、山东、霍尔果斯等）成立个人独资企业，将薪资或者个人分红转为生产经营所得，个人独资企业小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率3.5%。核定后每月总税负约为6.86%，李某最后总缴纳额为200万/(1+3%)*10.36%=
20.12万元。节税高达47万，足足省出一辆车呀，在所有节税方式中无疑是最凶猛的。但税收筹划不当，也会给企业造成很多麻烦，严重时还可能给企业带来法律风险。
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企答答
个人独资企业所涉及到的税种主要是增值税、附加税和个人所得税（如企业涉及到其他税种单独讨论）。如何控制好这三项税，达到降低综合税率的目的，就是个人独资企业的税务筹划。
1. 增值税：一般个人独资企业规模都不大，增值税税率为3%。
2. 附加税：很多人都不重视这一块，其实注意一下，城建税是有差别税率的，而且有些地方是有地方附加减免的。这一点要与个人所得税的核定征收一起考虑。
3. 个人所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。一般来说，适用5-35%的5级超额累进税率。个人所得税在股东分红上是具有优势的（后面举例说明）。
在税收筹划的情况下，首先，选择税收洼地注册（不要一说洼地就想到霍尔果斯，很多有好政策的地方都可以考虑）；其次申请个人所得税核定征收（能够取得的核定征收率是关键）；最后，问问还有没有别的返还政策（比如增值税或者所得税地方留存部分按一定比例返还）。此外还要注意，月收入不超过3万的情况下，增值税是减免的。
下面来做一个比较。假设A、B企业规模相同。A企业是一般的有限公司，B企业是经过税收筹划的个人独资企业。我们来看看个人独资企业的税收筹划优势。
注：此处利润率为假设，具体可按照实际数计算。
实际当中如果还能取得一些税收返还那节税力度会更大。企业可以根据实际情况进行合理的筹划。
我是财会小童，欢迎评论区留言讨论。
财会小童
个人独资企业一般适用于经营规模较小的企业。主要涉及的税种有：
增值税
附加税
印花税
个人所得税
一般的企业都是涉及
企业所得税，个人独资企业缴纳个人所得税。其他的没有什么区别。在承担责任上，有限公司和股份有限公司以其投资比例和股份持有比例对公司承担有限责任，个人独资企业以企业主的全部财产对公司债务承担无限责任。个人独资企业的所得税征收方式有查账征收和核定征收两种，税率适用于5%-35%，建议核定征收，这样缴税更少。
通过上图可以看出，应纳税所得额超过10万，税率就到了35%了，比一般的有限公司的25%还要高。而且，国家关于小微企业的优惠政策，针对的是缴纳企业所得税的企业，应纳税所得额不超过100万，所得税是减半按照20%征收。
当然，月销售额不超过3万，季度不超过9万，增值税的优惠政策还是可以享受的。
所以，成立企业的时候，一定要暂估下自己企业将来的经营规模。较小的规模可以考虑成立有限公司，纳税人身份是小规模纳税人，同时享受增值税和所得税的优惠政策。增值税和所得税可以享受优惠政策，分配利润时的个人所得税就不能避免了。
各有利弊，根据自己的实际情况选择就好。
简净轩语
仅仅从税收的角度讲：
一、所得税征收上，个人独资仅征一道个人独资企业所得税，不需要征收企业所得税。如果不是个人独资企业，既要征企业所得税，税后利润分红给个人股东还要征股息红利个人所得税。不过个人独资企业所得税实行累进税制，税率5%——35%。全年应纳税所得额超过10万元的部分，税率35%。如果企业规模大，盈利多，可能成立一般企业比较好。如果规模不大，盈利不多，可能个人独资企业税负轻一点。具体数据企业可以进行测算。
二、货物劳务税等税种，一般企业和个人独资企业税收政策没有大的区别。
三、从公司责任讲，个人独资企业承担的是无限责任，有限责任公司股东承担的是有限责任。
如有疑问，欢迎咨询！
税眼看世界
关键在于应纳税所得额是查帐征收还是额定征收。个人独资企业（无限责任）如被核定为查帐征收，所得税要比有限公司高得多。以应纳税所得额100万为例，在查帐征收下，个人独货企业的生产经营所得的个人所得税率适用35％，而公司制下，小微企业适用企业所得税率10％，个人分红个税20％，100万到手72万，总税负28％。应税所得超过100万，个人独资仍是35％，而公司制就是20％企业所得税率，分红仍是20％，个人到手64％，总税负36％。按自己情况筹划。
手机用户67563706555
主要个人独资企业没有企业所得税、可以享受核定征收。所以比较适合做为筹划的主体。
但是要注意，由于税务筹划是普遍现象，所以很多出名的地方，比如霍尔果斯、上海都在逐步被清理。
建议选择独家运营的园区，这样更安全，办事也更方便。
