證券代碼：002173 證券簡稱：創新醫療 公告編號：2019-011
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
創新醫療管理股份有限公司（以下簡稱“公司”）2019年2月26日召開的第五屆董事會2019年第一次臨時會議審議通過了《關於計提2018年度資產減值準備的議案》，現將計提資產減值準備的相關情況公告如下：
一、本次計提資產減值準備概述
根據《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》、《企業會計準則》、《會計監管風險提示第8號—商譽減值》以及公司會計政策的相關規定，為更加公允的反映公司2018年度的財務狀況和經營成果，公司及子公司對各項資產進行全面清查，對各類資產未來可收回金額進行充分估計，公司出於謹慎原則考慮，預計2018年度計提資產減值準備共計不超過8,229.37萬元。其中對應收賬款和其他應收款計提壞賬準備不超過1,807.48萬元，對合並至2018年11月的珍珠類存貨計提存貨跌價準備不超過421.89萬元，對2015年發行股份購買齊齊哈爾建華醫院有限責任公司（以下簡稱“建華醫院”）100%股權、海寧康華醫院有限公司（以下簡稱“康華醫院”）100%股權、江蘇福恬康復醫院有限公司（以下簡稱“福恬醫院”）100%股權形成的商譽計提商譽減值準備不超過6,000萬元。
本次計提資產減值準備在董事會決策權限範圍內，不需提交公司股東大會審議。
二、本次計提資產減值準備的具體情況說明
1、應收賬款和其他應收款計提壞賬準備情況
公司應收賬款壞賬準備的計提政策為：
（1）單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項
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（2）按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項
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組合中，採用賬齡分析法計提壞賬準備的：
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根據以上公司應收款計提政策及《企業會計準則》的相關規定，公司預計2018年度計提應收賬款和其他應收款壞賬準備總計不超過1,807.48萬元，具體金額將以會計師事務所審計的2018年度報告為準。
2、計提存貨跌價準備情況
公司期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。
產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
根據公司第五屆董事會2018年第五次臨時會議和2018年第一次臨時股東大會審議通過，公司向關聯人陳夏英、陳海軍以人民幣379,051,905.00元轉讓相關珍珠業務資產。截至2018年11月30日，公司收到關聯人陳夏英、陳海軍支付的相關珍珠資產股權轉讓款項共計195,715,571.50元，即股權轉讓款總額的51.63%，相關珍珠資產子公司自2018年12月不再納入合併報表範圍。
根據以上公司存貨跌價準備計提政策及《企業會計準則》的相關規定，公司預計2018年度計提珍珠類存貨跌價準備總計不超過421.89萬元（合併至2018年11月），具體金額將以會計師事務所審計的2018年度報告為準。
3、計提商譽減值準備情況
2015年11月27日，創新醫療管理股份有限公司（以下簡稱“公司”）收到中國證券監督管理委員會《關於核准千足珍珠集團股份有限公司向上海康瀚投資管理中心（有限合夥）等發行股份購買資產並募集配套資金的批覆》（證監許可【2015】2696號），核准公司向上海康瀚投資管理中心（有限合夥）等18名對象發行股份購買其持有的建華醫院、康華醫院和福恬醫院100%股權，2016年1月，公司完成了收購建華醫院、康華醫院和福恬醫院的股權過戶手續，上述三家醫院自2016年納入公司合併報表。本次發行股份購買資產形成的商譽情況如下：
單位：萬元
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2016年度和2017年度，公司根據《企業會計準則》的相關要求，於每年年度終了對因企業合併形成的商譽進行減值測試，公司將建華醫院、康華醫院、福恬醫院分別作為資產組合，把收購所形成的商譽分別分攤到相關資產組合進行減值測試，根據減值測試的結果，公司因收購建華醫院、康華醫院和福恬醫院形成的商譽均未發生減值。
2018年度，建華醫院、康華醫院、福恬醫院業績承諾期滿，根據三家醫院所處當地醫保政策及財政政策的變化，結合目前經營場所不能滿足業務增長需求以及募集資金投資建設項目進度緩慢等實際情況，公司預計未來經營業績存在下滑風險。公司聘請銀信資產評估有限公司對建華醫院、康華醫院和福恬醫院進行商譽減值測試，根據評估機構初步評估結果，結合年審會計師初步審計意見，公司財務部預計2018年度計提商譽減值準備不超過6,000萬元。
關於2018年度計提商譽減值準備的具體金額，待評估和年度審計工作完成後，公司將在2018年度報告中做詳細披露。
三、本次計提資產減值準備對公司的影響
公司2018年度計提資產減值準備金額總計不超過8,229.37萬元，預計減少公司2018年度合併報表歸屬於母公司所有者的淨利潤不超過8,229.37萬元。具體財務數據以公司經審計後正式披露的2018年年度報告為準。
本次計提資產減值準備事宜不會對公司的正常經營產生重大影響。
四、審議程序
本次計提資產減值準備事項已經公司2019年2月26日召開的第五屆董事會2019年第一次臨時會議和第五屆監事會第十七次會議審議通過，獨立董事對該事項發表了同意的獨立意見。審議程序符合《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規範運作指引》等有關規定。
五、專項意見說明
1、董事會關於公司計提資產減值準備的合理性說明
公司根據《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運作指引》、《企業會計準則》、《會計監管風險提示第8號—商譽減值》以及公司會計政策的相關規定，本次計提資產減值準備基於謹慎性原則，依據充分，公允地反映了公司的資產狀況，使公司會計信息更加真實可靠，更具合理性。
2、獨立董事的獨立意見
我們認為：本次公司計提2018年度資產減值準備是基於謹慎性原則，符合《企業會計準則》、《會計監管風險提示第8號—商譽減值》以及公司會計政策的相關規定，能夠更加公允的反映公司的財務狀況和經營成果，有助於向投資者提供真實、可靠、準確的會計信息。本次計提資產減值準備的決策程序符合有關法律法規和《公司章程》等規定，不存在損害公司及股東利益的情形。同意公司本次計提資產減值準備。
3、監事會意見
經審核，與會監事認為：本次計提資產減值準備符合國家相關政策法規和企業會計準則的要求，能夠更加公允反映公司的資產狀況和經營成果，決策程序符合有關法律法規和《公司章程》等規定，不存在損害公司及股東利益的情形。同意公司本次計提資產減值準備。
六、備查文件
1、創新醫療管理股份有限公司第五屆董事會2019年第一次臨時會議決議；
2、創新醫療管理股份有限公司第五屆監事會第十七次會議決議；
3、創新醫療管理股份有限公司獨立董事對第五屆董事會2019年第一次臨時會議相關事項發表的獨立意見。
特此公告。
創新醫療管理股份有限公司董事會
2019年2月28日
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