淮安匯稅財務
小企業老闆一般都是大忙人。為了銷售或者融資忙忙碌碌,很少有心關注稅務方面的問題。反正是能不交錢最好,交的越少越好。小企業一般涉及的稅務種類有增值稅、所得稅、附加稅、其他地方稅種等。
怎麼開發票的問題?
一提稅務,老闆最先想到的就是發票是怎麼回事?
發票是銷售或購買貨物勞務的憑證。分為增值稅普通發票和增值稅專用發票。針對小規模納稅人與一般納稅人管理辦法不同。
小規模納稅人,增值稅適用3%徵收率,增值稅應交稅款=銷售額*徵收率3%,收取進項票不可抵扣。開專票必須繳納稅款,開普票銷售月不超10萬,季度不超30萬的免徵優惠政策。
一般納稅人,適用四檔稅率(16%、10%、6%、零稅率),增值稅應交稅款=銷項稅額-進項稅額。採購取得專用發票才可確認為進項稅額,抵扣增值稅。
企業需要交多少稅款呢?
小企業一般是個體戶或者小規模納稅人,企業交多少稅款根據不同企業不同業務情況各不相同。我們簡單說一下計算方式及涉及稅種。
個體戶:個體戶普遍進行定期定額管理。在定額範圍內免稅或只需繳納固定的幾百塊錢,超過標準再按稅率繳納。
月銷售收入為8萬元,繳納增值稅(只開普票10萬內免),附加稅(增值稅稅額的12.5%),個人所得稅(山東月2萬以內免,超過根據應稅所得率計算)。
月銷售收入15萬元,繳納增值稅(15萬*3%=4500),附加稅(4500*12.5%=562.5),個人所得稅(同上)。
其他房產稅與土地使用稅等地方稅一般不太追究個體戶。
小規模納稅人:增值稅與附加稅同個體戶基本一致,但是需要繳納企業所得稅,分為查賬與核定徵收。查賬根據收入成本利潤,最後利潤年度100萬元以內,稅率為5%,100萬到300萬的部分10%。核定徵收,收入*核定應稅所得率再乘以上稅率。
企業怎麼辦理日常稅務申報?
現在都是使用省電子稅務局進行報稅。很方便,一般不需要跑稅務局。但要關注兩點:
一是按時申報,超過申報期不申報會產生逾期而罰款,到稅務大廳補報。即使沒有業務也需要進行零申報,很多人容易忘記。
二是增值稅申報要先插稅控盤,抄報稅後再申報,再清盤,步驟錯誤或者漏了會把稅控盤鎖死不能再開票,需到稅務大廳解鎖。
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北辰說財稅
非請自來。
現實沒有那麼多如果滴,姑且如果一回吧,哈哈。
以我來說,可以說略懂些稅法吧。畢竟是經受過CPA稅法及稅務師稅法、稅法二蹂躪,稅務知識還行吧。
如果我是小企業的老闆,我會特別留意與本企業有關的最新稅收政策。要知道,稅收政策變化較為頻繁,用每月一小變,每年一大變來形容都略顯不夠。像我,經常給別人答疑,就很關注發佈的最新稅務資訊。
如果作為一個小企業的老闆,在生產經常中,更應該瞭解增值稅、個人所得稅、企業所得稅相關的稅務知識。現實中,很多小企業由於各種原因,聘請的財務人員專業知識相對較低(客觀、中立,不帶任何主觀因素),很多時候會把企業帶溝裡去的。現金餘額為負都有人做的出來,更別說什麼稅額計算錯誤、納稅申報逾期等一系列影響企業信用評級的。
此外,更需要了解一下稅收徵管法,知道什麼能做,什麼不能做!實際情況是,很多的小企業的老闆不知是明知故犯還是無知者無畏懼,往往都在幹違反稅收徵管法的事情。
對此,不要說精通稅收徵管規定,但最起碼得知道怎麼會被罰款,怎麼會進去!不是有因個稅受罰的明星,一個進去了,一個被罰鉅額稅款嗎?足見,懂稅務知識的重要性。
要掌握的挺多,不好一一細說了。
或許,企業老闆匱乏的不是稅務知識,而是交稅的資金,尤其是個小老闆,哈哈。
龍門賬
老闆創辦公司的終極目標就是實現盈利,如何獲取利潤,如何使利潤最大化,這是作為老闆很關心的。為了達到盈利目的一方面需要企業對內降低成本費用,提高營運能力,另一方面也受外部政策的影響,其中表現最突出的就是稅收政策。
作為老闆首先要關注的是公司的稅負率,看公司稅負率是否在規定稅負率之上,畢竟我們要知法守法;其次,要關注國稅局推行的各種稅收優惠政策,認真研讀這些政策,避免多交冤枉稅;最後,切實搞清楚小微企業、小型微利企業的不同,以及他們所享受到的優惠政策,看清自己公司是否符合這些,從而達到節稅的目的。
皇甫小月
修改現行稅法,取消增值稅、企業所得稅、城市建設稅、教育附加稅等等稅種,對企業核定一個稅種,只交一次一種稅,明明白白繳稅,避免重複計算重複收稅。
獨坐池塘如虎踞7815
沒有進項,開了發票怎麼辦?