紫光r閣門僮c

怎麼算都夠不到交稅的標準吧。

按照今年的新政策，5000起徵點，加上扣除項2000，那一年的工資總額在8.4萬以內都是不用交稅的。

樓主月工資3500，一年4.2萬，遠低於8.4的標準，那麼，年終獎合併到綜合所得裡計算個稅，是最划算的，完全不用交稅了。

即便沒有扣除項2000，就算5000的起徵點，一年免稅收入也有6萬，4.2萬+1.8萬，也恰恰碰到線，仍還是不用交稅。

個稅的附加扣除出臺後，針對年終獎的計稅，也有兩種方式可以選擇，那如果人力資源懂稅，也願意為員工省錢，完全可以找到最有利的法子來給員工發工資。

也因此，在年終獎優惠政策還在的這兩年，合理設計工資和年終獎的比例，是能很好地起到少交個稅的目的。

首先，要充分利用好起徵點的工資總額，那工資較低的員工，年終獎合併到綜合所得一起計算個稅，可能是更划算的， 就比如樓主的情況。

其次，超出起徵點之後，那怎樣分配工資部分和年終獎部分，要交的稅最少，則是可以合理調節的。儘量避開年終獎中臨界區金額。

康愉子

假如月薪3500，年終獎1萬8，那麼年終獎需繳個人所得稅嗎？

題主的這個數字還是比較巧的，應該也是不打算考慮社保，附加扣除及公積金的問題。

那麼就按照題主的想法，月薪3500，年終獎18000，無社保及公積金因素，那麼年終獎需要繳納個人所得稅嗎？

先算下全年收入。3500*12+18000=60000

那麼問題就來了，針對年終獎，國家出臺的政策是有兩種方案，一種是延續往年的政策，就是年終獎除以12找稅率，再減去速算扣除數，相對於往年的變化就是不再差額繳稅，也就是說即使你當月工資低於5000，也也不再減去與5000的差額再計算了，直接以年終獎的數字來計算個人所得稅。18000/12=1500，稅率是3%，速算扣除數是0，那麼按照這種辦法，拿了18000的年中獎，要繳納的個人所得稅就是18000*3%-0=540

第二種計算方法是把年終獎併入全年工資中按綜合收入計算，那麼按照這種方法計算的話，3500*12+18000-60000=0，那麼應納所得稅就是0

目前這兩種計算年終獎個人所得稅的方法由員工自由選擇，如果你的全年工資加年終獎低於60000的話（扣除社保，公積金及專項附加扣除），顯然是按綜合所得計算要划得來。

這個話題咱就說到這兒了，今年您的年終獎是多少呢？

天涯隨風嘌

作為一名在企業工作多年的財務人員，從專業的角度來談下這個問題：

首先還是要看政策：

1、2018年10月起個稅起徵點調整到5000元，

2、年終獎優惠政策不變，執行到2022年1月1日止，按下表計算。

年終獎計算首先除以十二個月，補足起徵點，超過部分再按上表計算年終獎個稅

計算年終獎18000應繳的個稅：

年終獎分攤到每月金額=18000/12=1500元

補足起徵點金額=5000（起徵點）-3500（月薪資）=1500元

補足起徵點後餘額是0，所以年終獎不需要繳個稅。

再舉個例子，如果提問者薪資超過5000元（不考慮社保因素），那麼就不需要補足起徵點。

年終獎個稅稅率=18000/12=1500元，在上表的第一檔，稅率是3%。

年終獎個稅=18000*3%=540元。

如果薪資超過5000元每月（不考慮社保因素），年終將是54000元，按上面計算方法確認稅率，稅率應是第二檔10%、

年終獎個稅=54000*10%-210(速算扣除數）=5190元

冷墨默

又是一年年終了，我們來聊聊年終獎的問題。

根據新的個稅政策，對納稅人在 2019年1月1日至2021年12月31日期間取得的全年一次性獎金，可以不併入當年綜合所得，以獎金全額除以12個月的數額，按照綜合所得月度稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。

所以，在這三年的過渡期裡，對於年終獎是否併入個人的綜合所得，是一個選擇性的問題。

1. 對於綜合收入較低的個人，併入更省稅

由於今年在個稅扣除項目當中引入了專項附加扣除，使得扣除項目的範圍有所擴大，金額也會有所上升。對於綜合收入

像題中的月薪3500元，併入綜合所得無需納稅，而如果年終獎單獨計稅，會需要納稅，因此選擇併入計算更划算。

2. 對於綜合收入較高的個人，注意合理分配

對於綜合收入較高的個人，可能將年終獎併入綜合所得並不划算。因此要注意工資薪金和年終獎的金額分配。在不同的金額分配下，可能會產生不同的稅收成本，因此需要先做好測算。

同時，在金額分配的時候要注意避開年終獎的雷區，因為在這些區間裡看似收入有所上升，但實際稅負上升更多，可能到手的錢會更少。

因此，在過渡期內年終獎如何分配，需要根據個人的情況來確定，對於收入較高的人群，需要在工資和年終獎之間做好權衡。在過渡期之後，可能這個全年一次性獎金的優惠就無法使用了。對於收入較高的人群，綜合稅負可能會有所提高。

財會小童

答案肯定是不用繳個人所得稅的。

首先，現在的個稅起徵點是5000，也就是說，每月工資扣減5000後再計算個人所得稅。而且還有一個抵扣項目：小孩上學，贍養父母，租房或房貸，證書等等。考慮這些因素，那年收入並沒有超過起徵點，是肯定不要繳稅的。

月薪3500，年終獎1萬8的話，肯定是把年終獎併入工資中，採用工資的算法是會比較划算的。因為這樣基本不用繳稅了。

在實際中，如果加上年終獎，全年月平均工資在7000以上的，年終獎可以採用年終獎的算法，這種算法一直到2021年是可以用的。個稅起徵點是5000，一般抵扣項差不多有2000，年終獎較高時，是可以單獨採用年終獎算法，達到合理籌劃個稅。

如果加上年終獎後的月平均工資在7000以下的，那建議把年終獎併入到工資中計算個稅，合併繳納個稅，這樣更能達到合理籌劃個稅的目的。

回到這個問題，那肯定是併入工資中，而且也是基本不用繳納個人所得稅的，希望我的回答對大家有用。

紫苡依依

我們先來計算一下你的全年收入，就按你的月薪3500是扣除完社保公積金等之後的淨收入來計算。

正常的工資收入=3500×12=42000元

年終獎18000元

合計=42000+18000=61000元

個稅的另外還有6項專項附加扣除，正常情況下，一般人應該有1~2項，這樣每年可以扣除至少1萬元收入。

按照最新的個人所得稅規定，每人每年可以扣除6萬元，這樣計算下來，你的總收入僅比扣除限額多1000元，如果再加上專項扣除，完全不用納稅。

關於年終獎，新的個稅法還有新規定，那就是可以選擇合併在一起進行計算，或者是單獨平分到12個月進行計算，以你現在的收入，沒有必要再分攤到每一個月進行計算，這樣可以節省一定的稅收。

撰文:左刀三爺 覺得好就關注，不好就拍磚！其他需求可以私信我。

左刀三爺聊財稅

在2022年之前不用交個稅，即若為2019-2021年這期間的年終獎的話不用交個稅。根據財政部稅務總局《關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》，在2021年12月31日可以不併入當年綜合所得，也可以選擇併入當年綜合所得計算納稅。當月薪3500元，年終獎1萬8時，假設不考慮專項附加扣除和社保扣除，全年所得為：3500*12+18000=60000，每月扣除數是5000，則應納稅所得額為：3500*12+18000-5000*12=0，因此，不納稅。

雨過天晴123456

2019年，年終獎應該如何納稅呢？

2019年，我們國家的稅務徵繳體系發生了巨大的變化，這些變化是什麼呢？主要有以下四點：

第一，個人所得稅起徵點有每月3500元，上漲至5000元。

第二，個人所得稅工資薪金所得範圍得到了進一步擴充。實施工資薪金、勞務費收入、稿酬收入、特許權使用費所得綜合收入計算個人所得稅。

第三，為了凸顯個人生活的差異，國家專門設置了六大類個人所得稅專項附加扣除。在原先的公積金、社保費附加扣除之外，再額外專項附加。主要是子女教育、大病醫療、繼續教育、房租、貸款利息、贍養老人。

第四，實施年度綜合納稅，每月預扣預繳。為了保持徵稅的穩定性，還是每月按照工資薪金所得預扣預繳個人所得稅，到次年的3月1日至6月30日進行彙算清繳。

很多人想，如果我平時工資是3500元，年終獎發了18,000元，平均起來每月工資收入是5000元，這樣是不是就不需要繳納個人所得稅了呢？

實際上這種說法，猜對了結果，沒有猜對過程。

目前，關於年終獎繳納個人所得稅實際上擁有兩種可選擇的方法。

第一種方式，按照個人所得稅稅收優惠政策繳稅。

年終獎發放當月，年終獎和本人當月工資超出免稅額的部分，均化到每一個月，然後按照對應的稅率繳納。

比如我們是2019年1月份發放2018年年終獎，發放了21,500元。那麼當月的應納稅額16,500元，這樣平均起來每月的應稅所得額只有1375元，那麼按照3%的稅率繳稅，這樣實際上需要繳納495元的個人所得稅。

是不是覺得吃虧了？實際上第2年的3月1日到6月30日，可以進行申請個人彙算清繳，這樣多繳的495元個人所得稅就會退給我們。

第二種方式，就是每月預扣預繳。

比如1月份發放了獎金18,000元，加上工資是21,500元。1月份的預扣預繳納稅額實際上是21,500元減去5000元再減去各種專項附加扣除，假設沒有專項附加扣除，應稅所得額結果是16,500元。

可是這種情況下的應稅所得額16,500元，使用的稅率是到20%了，按照超額累進計算需要繳納1290元的個人所得稅。

這些個人所得稅一樣也可以在第二年申請返還。

所以，不管是哪種方式，都需要預扣預繳個人所得稅，然後第二年返還。

兩種方式的區別有什麼意義呢？

實際上，第一種方式針對平時工資較高的人群有利。如果發放年終獎適用的稅率低於個人繳納稅率的話，就是划算的。比如，收入每月達到5萬元個人所得稅稅率是30%，但是如果發放20萬元的年終獎，使用第一種方式適用的最高稅率也不過20%，這種情況就省稅了。

暖心人社

年底一次性獎金髮放可以採用兩種方式計稅，按照你所說的月薪3500，年終獎18000。一種方式需要交稅，一種方式無需交稅。

一、單獨計稅

選擇這種方式，需要交稅540元。具體計算方式：將獎金18000元除以12個月得到1500元，稅率按第一檔3%，速算扣除數0，則合計應交稅額18000*3%=540元。

二、併入個人年度綜合所得計稅

選擇這種方式，無需交稅。因為國家年度綜合累計免稅額為5000元乘以12個月為60000元。月薪3500元加18000元獎金，則累計合集3500*12+18000=60000元。正好處於免稅上限。

實際情況下采用哪種方式，可以根據不同月薪和獎金總額計算後，自行選擇稅額較低的方式。一般來說，中高收入人群選擇第一種方式，中低收入人群選擇第二種方式。

四維觀察

個稅法對年終獎的規定是什麼？

財稅〔2018〕164號文件對咱們上班族取得年終獎是有專門規定的。在2021年12月31日前，一次性獎金收入可以不併入當年綜合所得，單獨計算個稅。也可以選擇併入當年綜合所得，與平常的月工資一起算個稅。是否合併計算，這裡大有文章可做。

不同方式，交稅大不一樣。

一、單獨計算，不併入月度工資。

以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照月度稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。計算公式為：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數

題主18000元的年終獎需要交多少個稅呢？

18000/12=1500元，適用3%稅率，18000×3%=540元。

二，併入月度工資，一起計算

如果併入全年工資，題主的月平均工資5000元，全年收入為78000元（5000×12+18000），假設工資為實發的，已經扣了五險一金，還會有其他扣除項目，像首套房貸利息支出可以每月扣除1000元，如果無房，可以扣除房租支出，按照城市大小，可以每月扣除800元、1100元和1500元不等，就算沒有其他扣除項目。全年應該繳多少個稅呢？

78000-60000（每月可扣5000元的免徵額）-800×12（假設租房，每月扣800元）=8400元

全年應納個稅8400×3%=252元。

兩者相比，第二種方式，併入全年工資一起計算，可以少交288元個稅。

要根據自身情況開展個稅籌劃

一般而言，低收入者最好把年終獎併入全年工資，這樣可以少交個稅；而高收入者分開計稅更加划算。這是因為新的個稅法增加了很多扣除項目，但是低收入者本身工資不高，就算符合扣除條件，也不能充分扣除掉。比方說，一個普通辦公室文員，一個月工資才6000元，扣了5000元的免徵額後，只剩下1000元可以扣除了，就算有好幾個扣除項目，你也最多隻能再扣1000元了。而把年終獎併入計算，就可以更加充分享受扣除項目，從而達到少交個稅的效果。

關鍵字: 職場 不用 交稅