國民微生物檢驗師
根據樓主題意，解決辦法如下：
首先，判斷是不是對方開票開錯了，因為付款金額3600元，發票價稅合計3708元，多開了108元剛好是增值稅額(3600x3%)，因此，首先應該與對方聯繫，確定這3600元是含稅金額還是未稅金額。
1、如果3600元是含稅金額，那麼對方就多開了發票，造成對方多計收入104.85元(3600一3600/1.03)，多繳納增值稅3.15元[108一(3600/1.03×3%)]，因此應將此發票退給對方重開。
2、如果3600元是未稅金額，那麼發票價稅合計3708元是正確的，對方少收了108元，因此應補對方108元；如果收到對方開的是普票，那麼還可以要求對方重開專票。
其次，由於對方原因(如對方是月銷售額不足10萬元免徵增值稅的小規模納稅人，或是對方發票數量不夠等)，確定不再重開發票的處理：
1、如果3600元為含稅金額，那麼該發票金額為多開，分專票和普票兩種處理辦法：
(1)，如為專票，其進項稅額108元不得抵扣(金稅三期升級後可以不勾選認證)，或者認證後作進項稅額轉出，賬務處理如下：
借：管理費用 (或原材料等) 3600
貸：庫存現金 3600
或
借：管理費用 (或原材料等) 3600
借：應交稅費一應交增值稅(進項稅額) 108
貸：應交稅費一應交增值稅(進項稅轉出) 108
貸：庫存現金 3600
(2)：如為普票，按實付款3600元入賬：
借：管理費用 (或原材料等) 3600
貸：庫存現金 3600
2、如果3600元是未稅金額，那麼該發票價稅合計3708元是正確的，不需要重開，只是少付款。賬務處理如下：
(1)、收到發票時，分專票和普票兩種情況處理：
A：收到專票時
借：管理費用 (或原材料等) 3600
借：應交稅費一應交增值稅(進項稅額108
貸：應付賬款一xxx單位 3708
B：收到普票時
借：管理費用 (或原材料等) 3708
貸：應付賬款一xxx單位 3708
(2)、付款時
借：應付賬款一xxx單位 3600
貸：庫存現金 3600
(3)、未付款108元兩年後轉作收益處理：
借：應付賬款一xxx單位 108
貸：營業外收入 108
丁賢友
這個問題似乎不是個問題。
一、如果你單位必須要求報銷金額與發票金額一致，沒有商量餘地
在這種情況下，看是否採取4種方式：
（一）和對方單位商量一下，能否退票重開。如果退票重開，更好。如果不能退，看能否採取下述方式。
（二）直接按發票全額3708報銷。開票方不給換髮票，公司又不給報銷，自己不能替公司白墊了這3600吧。報銷前跟財務或有關人報備一下，108元如果交財務不同意，財務也不願意掛賬，為了3600元，你就委屈拿著108元吧，這叫啥事啊！
（三）湊發票處理。上述你單位不同意，允許你找發票處理。
（四）跟財務和內審充分溝通，或者領導干涉，呵呵。
如果都不行我也沒招了。
二、如果你單位報銷金額可低於發票金額
在實際報銷金額低於發票金額時，如果不全額報銷時，一般在發票上手寫“實報**”或“限報**”公司財務都允許，即使內審也沒問題。不要說你單位正規，上述處理方式存在於省屬國企、央企、上市公司。難道就你單位正規？
具體手寫“實報**”還是“限報**”，我諮詢過稽查局的，稽查局給的建議是傾向“限報**”。當時稽查局給解釋的意思是，“實報”好像是發票多開了，有虛開金額的意思；而“限報”是超過公司報銷的標準了，而不是發票開多了。
以上建議，希望對你的這次報銷有所幫助。
東嶺財經
如問題所述:
某人買東西花了3600元，發票金額是3708元（發票見下圖），個人先墊付款，實際付款金額和發票價稅合計金額不一致，報銷時該以什麼金額報銷？
1、按3708元報銷
如果公司報銷審核不嚴格，報銷只需要提供發票，直接按發票價稅合計金額3708元報銷，公司額不容易發現不對，個人還可以多報銷108元（只是如此行為有損人品，還是不要如此作為較好）。會計處理如下：
借：管理費用 3708
貸：銀行存款 3708
2、按3600元報銷（普票）
如果公司要求打款給個人賬戶不僅需要發票，還需提供購物小票或支付截圖，說明公司內部報銷審核比較嚴格，這時報銷需要按實際付款金額3600元報銷。公司按照3600元入賬。會計處理如下：
借：管理費用 3600
貸：銀行存款 3600
3、按3600元報銷（專票）
題目所示發票是普通發票，直接按照付款金額3600元入賬；若取得的發票是增值稅專用發票，按價稅合計金額3600元所對應的進項稅額可以抵扣，多餘的進項稅額部分需要做進項稅額轉出（因為這部份費用不是公司承擔的，對應的進項稅額也不能抵扣）。
借：管理費用 3495.15
應交稅金-應交增值稅-進項稅額 108
貸：銀行存款 3600
應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 3.15（=108/1.03*0.03）
不怕小貓
實務中一般報銷金額
1. 出現報銷與發票金額不一致的情況
對於單位來說，出現發票金額與報銷金額不一致也是常有的事情。最常見的就是實際拿回來的發票金額大於了企業允許報銷的金額，明明費用預批時就只批准了1000，卻花了1200，那麼多餘的200，按照內部的規定來說，應該不予報銷，除非拿到特殊審批。還有一些情況，是發票中僅有部分項目可以報銷，那麼一般也會只對發票進行限額報銷。
2. 付款數和發票金額不一致的處理
（1）核實清楚發票
員工報銷一般都是按照發票的價稅合計金額來報銷，因為這個錢應該是員工已經墊付的。對方開了3708元的發票，卻只收了你3600元，最好是跟對方確認一下，價稅合計到底是多少，開票金額是否正確。如果確實有問題的，那麼看看是否需要重新開具。一般來說開具沒有問題，那麼付款數又是否正確？這當中的稅額是什麼情況，最好是搞清楚。
（2）進行報銷
對於單位來說，按照正常情況，應該是報銷給你3708元，這時候需要員工自己說明，實付金額是3600元，進行限額報銷。一般來說，情況是合理的，那麼在審核的這關應該是可以通過的，員工誠實守信，沒有多要單位報銷那108元，自然應該予以通過。
如果要單位報銷3708元，一般情況，在允許的限額範圍內，不管是報銷審核人員，還是內審人員，都不會去追溯你究竟是花了多少錢，而是根據你拿回來的發票，作為實質性要件，予以確認。員工能夠跟單位講明，沒花那108元，這就是體現員工個人素質的時候了。
因此，付款數與發票金額不一致，建議先找商家確認，再按照企業要求進行報銷。沒有花的錢，可以跟單位予以明確，一般不存在無法報銷的情況，不必擔心。
財會小童
非請自來。
既然發票價稅合計是3708元，按3708元報銷，簡單粗暴，最直接。
實際中，類似發票金額與實際報銷金額不一樣的情形也是很常見，應該說也不是什麼特別難處理的業務。不知道具體的財務制度或報銷審批制度如何，不知道有什麼難辦理的。
按我的理解，需要報銷的款項比發票的金額小，應該是件好事。如本題中，多數情況下能報銷3708元，自己掏出3600元，報銷到手3708元，多得108元，應該是賺了才對。
即使報銷需要經過審計，最有可能也是按3708元來報銷。因為對企業來說，取得3708元的發票，意味著有3708元的支出，這是很簡單的道理，而且是了不必要的麻煩，會計處理上，按發票上記載的價稅合計數記賬，應該是最佳的處理選擇。
我想，貴公司報銷都要經過審計了，應該說財務制度是相當健全，非常正規，如何報銷應該不用過多解釋。或者說，購買商品時對具體的報銷流程是有一定了解，按理說，是完全可以避免現在這種情況的。
該說的，應該都說了，不知道具體情況如何，以我個人看法，應該是按3708元報銷的。
大概就是這樣，我先閃了。
龍門賬
一、在購買產品時“實踐收到的發票金額大於我實踐付款的金額"應按發票金額計入外購產品的本錢，差額部分依據詳細原因處理。1、購買產品時先預付貨款，實踐產品價格大於預付的金額，應補付。（1）預付貨款時借：預付賬款（實踐付出金額）貸：銀行存款（2）收到發票時，借：原資料、資料收購、在途物資、庫存產品 等（發票上的價款）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（發票上的稅款）貸：預付賬款（發票價稅算計）（3）補付差額時，借：預付賬款（差額）貸：銀行存款2、存在現金扣頭的狀況下，差額是賣家給予的優惠，作為衝減”財務費用“處理。（1）收到發票時，借：原資料、資料收購、在途物資、庫存產品 等（發票上的價款）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（發票上的稅款）貸：敷衍賬款（發票價稅算計）（2）付出金錢時，借：敷衍賬款（發票價稅算計）貸：財務費用（差額）銀行存款（實踐付出金額）二、闡明1、“預付賬款”科目反映和監督預付賬款的增減變動及其結存狀況，借方掛號預付的金錢及補付的金錢，貸方掛號收到所購物資時依據有關發票賬單記入“原資料”等科目的金額及回收多付金錢的金額，期末餘額在借方，反映企業實踐預付的金錢；期末餘額在貸方，則反映企業敷衍或應補付的金錢。2、敷衍賬款是指企業因購買資料、產品或承受勞務供給等經營活動而敷衍給供給單位的金錢。企業購入資料、產品或承受勞務等所產生的敷衍賬款，應按敷衍金額入賬。敷衍賬款附有現金扣頭的，應依照扣除現金扣頭前的敷衍款總額入賬。因在扣頭期限內付款而取得的現金扣頭，應在償付敷衍賬款時衝減財務費用。3、現金扣頭是指債款人為鼓舞債款人在規則的期限內付款而向債款人供給的債款扣除。付款金額與收到增值稅發票有差額該怎樣做賬收款金額假如與收到發票有差異要區別原因別離處理：1、假如實踐付款金額小於收到發票金額，而出售單位也不再收取剩下金錢，則應當依照實踐付款金額，別離計入收購資料的貨值和對應的進項稅額，超出票面的稅額應當在認證後做部分進項轉出；2、假如實踐付款金額小於收到發票金額，出售單位還要再收取剩下金錢，則應當將沒有付出的貨品價款和相對應的稅金算計數計入敷衍貨款3、實踐付款金額大於收到發票金額，就意味著對方貨品沒有徹底交給或者發票沒有足額開具，收購方應及時追回相關物料產品及對應發票；4、實踐付款金額大於收到發票金額，並且對方也不再持續供給貨品交給，則應當依照差額部分計入其他應收款，並敦促相關收購人員及時找供給商索要追回多付金錢。
就一賣飯的
首先一定要以事實為依據。這是財務 的客觀真實性原則。無論是3600還是3708，銷售方實際收款金額就是這個事實的依據。如果銷售方只收了3600，那麼你只能按3600申請核銷墊付款項，無論是成本，費用還是原材料均要以3600入賬，差額部分計入當期損益。反之。
Amy李玲
你這種按照不含稅價付款卻能取得價稅合計發票的情況真的很少見。增值稅是價外稅，通常都是由購買方承擔。我們日常的消費或採購價格一般都是說的含稅價，也都是按照含稅價支付價款。你能取得這樣的發票應該屬於特殊情況。至於按照哪個金額報銷，按照會計制度及成本費用稅收管理規定，你應該按照實際支付金額報銷，財務部門應該按照實際支付金額列銷成本費用。
遇Yu見Jian
這個是雙方理解的問題，你所說的3600是含稅價格，這個金額包括了稅金。
但是開票方理解的是不含稅價，如果加上稅金必定超過3600元。
如果公司要求不嚴格，該發票可以報銷，只報銷3600元。
如果公司要求嚴格的話，可以聯繫開票方，重新開具。
希望可以幫助到你。
非魚知路
1.根據我做審計的要求來說，報銷金額小於發票金額，我可以接受，大於，則不接受。
2.如果3600是價稅合計數，看看你能不能跟開票方協商，把發票金額重開3600元。
