1.目前對小微企業的優惠政策如下：
(1)每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用於增值稅普通發票)。
(2)每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用於增值稅普通發票)。
(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低於30萬元(含30萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
舉例：小型微利企業的實際經營中，如果當月下旬已經開出近3萬的發票，還有一筆即將到賬的收入，則儘量別在當月確認收入，這樣可以減少增值稅的繳納。
2.國家對高新技術企業的優惠政策如下：
1）企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。
2）申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。（非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅）
這兩項規定，到底能為高新技術企業減輕多少稅負，我們通過一個例子來看一下。
假如，某高新技術企業的淨利潤為200萬，研發費用為100萬。
按照優惠政策的規定，企業的研發費用可按照175%進行企業所得稅的稅前扣除，那麼，該企業就可以扣除175萬，只需對剩下的25萬按照15%的稅率進行繳稅，即高新技術企業應繳納的所得稅額為3.75萬。
而對於非高新技術企業來說，申請研發費用稅前減免優惠的難度大，因為稅務局的甄別條件比較嚴格，即使申請成功，也要按照25%對減免後的利潤進行徵稅，需要繳納12.5萬元的企業所得稅。所以建議符合條件的企業儘快申請為高新技術企業，輕鬆享受政策福利。
所以，建議符合條件的企業儘快申請為高新技術企業。
3.年終獎繳稅的優惠政策如下：
年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”，年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。
年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發放形式之一，大多數企業，尤其是外企普遍會使用這種方法。
企業要利用好“全年一次性獎金”的稅收優惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：
1）納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許採用一次。
2）納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合併，按稅法規定繳納個人所得稅。
3）由於個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度彙算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額。
企業容易忽視而導致多繳稅的4種情況
注：以下涉及到的稅率均以國家最新政策為準！
1.沒有生意也要進行零申報
根據相關法律法規，營業執照批下來後，企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然後根據賬本向稅務局做稅務的申報。現在小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的話，可以進行零申報。零申報辦理起來也比較簡單，如果不辦理，企業將會面臨2000元的罰款。
需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控範圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。
2.增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關
關於這一點，舉個例子：增值稅第二條規定：圖書銷售的稅率是11%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是11%。
那麼問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用11%的稅率嗎？（即繳稅時，按11%的稅率抵扣17%的稅率）。
答案是肯定的，該公司仍然適用於11%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。
3.合同作廢也要記得納稅
企業在日常經營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。
《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規定：應納稅憑證應當於書立或者領受時貼花。由此可以看出，企業是否要繳納印花稅，應該看合同的簽訂與否。也就是，只要雙方簽訂了應稅合同，那麼就應該在合同簽訂後申報繳納印花稅，而與該合同的過後作廢、是否履行無關。
4.不拿發票就要多繳稅
稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發票）成了企業節稅的重要方法。
然而有些人不以為意，當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的，舉個例子：
某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，不要就可以為企業節省100元。
然而現實是：如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳330元；而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳330元。拿不拿發票的區別一看就明白了。所以，企業人員一定要記住：不拿發票就會多繳稅。
閱讀更多 跟我學財務 的文章
