非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪，两种最常见的非法集资犯罪

由于我国目前处于经济转型期，经济的快速发展与民间融资的广泛需求，使得非法集资类犯罪在现代经济制度复杂化的特征下，愈演愈烈、层出不穷。作为涉众型经济犯罪的一种重要行为表现，分析和了解常见的非法集资类犯罪的行为方式及法律定性，对投资人的风险防范具有现实的意义。

在九个非法集资类犯罪中，非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪是最常见最高发的两个犯罪，近几年发生的非法集资类案件中，绝大多数属于该两类犯罪。

一、非法吸收公众存款罪的行为特征

非法集资的本质是一种非法筹集公众资金、破坏金融管理秩序的行为。而非法吸收公众存款罪是非法集资类犯罪的基础罪名，属于兜底性条款，其他罪名是非法集资犯罪的特殊罪名。如果某个非法集资行为符合其中的一个罪名，就以其所涉及的罪名定罪处罚；如果不符合这些具体的罪名，则适用非法吸收公众存款罪定罪处罚。

非法吸收公众存款罪的犯罪行为需要同时具备的四个要件是：（1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或变相吸收公众存款。

具体的行为表现为：（1）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（2）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（3）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（4）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代销等方式吸收资金的；（5）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发销虚构债券等方式吸收资金的；（6）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（7）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非吸收资金的；（8）以投资入股的方式非法吸收资金的；（9）以委托理财的方式非法吸收资金的；（10）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（11）其他非法吸收资金的行为。

根据国家的金融政策，只有经过国家特许的商业银行和其他金融机构才能进行吸收资金的活动。而非法吸收公众存款的犯罪行为，则采用形式多样的手段避开国家的政策监管，通过承诺货币、实物等方式还本付息或者给付高额回报来到达吸收公众资金的目的，其行为即包括以存款名义出具凭证承诺还本付息的吸收资金行为，也包括其他与之性质相同的各种变相吸收资金的行为。

二、集资诈骗罪的行为特征

集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪在客观上都表现为通过非法的手段进行集资的行为，二者在行为表现上极为相似。只要是以非法占有为目的，使用诈骗的方法，实施上述11种非法吸收公众存款的行为，就以集资诈骗罪定罪处罚。

集资诈骗罪的“以非法占有为目的”的认定是：（1）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（2）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（3）携带集资款逃匿的；（4）将集资款用于违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（7）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（8）其他可以认定为非法占有目的的情形。

三、非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的处罚

（一）非法吸收公众存款罪的处罚有两个档次：第一档是处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；第二档是处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

具备下列情形之一的，按照上述第一档定罪处罚：（1）非法吸收或者变相吸收公众存款，个人犯罪的数额在20万元以上的，单位犯罪的数额在100万元以上；（2）个人吸收对象在30人以上，单位吸收对象在150人以上；（3）个人犯罪给存款人造成直接经济损失10万元以上，单位犯罪50万元以上；（4）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。

具备下列情形之一的，按照上述第二档定处罚：（1）非法吸收或者变相吸收公众存款，属于个人的数额在100万元以上的，属于单位的数额在500万元以上；（2）个人吸收对象在100人以上，单位吸收对象在500人以上；（3）个人犯罪给存款人造成直接经济损失50万元以上，单位犯罪250万元以上；（4）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。

（二）集资诈骗罪的处罚有三个档次：第一档是处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；第二档是处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；第三档是处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

第一档：个人进行集资诈骗，数额在10万元以上，单位犯罪数额在50万元以上；第二档：个人进行集资诈骗，数额在30万元以上，单位犯罪数额在150万元以上；第三档：个人进行集资诈骗，数额在100万元以上，单位犯罪数额在500万元以上。

非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，可以减轻处罚；资金主要用于生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作犯罪处理。

集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除；行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不能扣除；支付的利息，除未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。