貸:銀行存款
借:管理費用-辦公費
借:銀行存款
財務費用-手續費
存現金
借:銀行存款
貸:庫存現金
購入生產設備
借:固定資產
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
購買辦公用品
借:管理費用——辦公費
貸:銀行存款
購入材料
借:原材料
應交稅費——應交稅費(進項稅額)
貸:應付賬款——實際入庫
材料暫估入庫
借:原材料
貸:應付賬款——暫估入庫
衝減材料暫估入庫
借:應付賬款——暫估入庫
貸:原材料
材料入庫
借:原材料
貸:應付賬款——實際入庫
支付材料運費
借:原材料
製造費用
貸:銀行存款
領用材料
借:生產成本
製造費用管理費用
銷售費用
在建工程
貸:原材料
計提各部門工資
借:生產成本
製造費用
管理費用
銷售費用
在建工程
研發支出
貸:應付職工薪酬——工資
——社會保險費
——住房公積金
——工會經費
——職工教育經費
發放工資
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
計提固定資產折舊
借:製造費用管理費用
銷售費用
在建工程
研發支出
貸:累計折舊
結轉製造費用
借:生產成本
貸:製造費用
產成品完工入庫
借:庫存商品
貸:生產成本
銷售產品收入
借:應收賬款——XX 公司
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
結轉銷售產品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
計提壞賬準備
借:資產減值損失
貸:壞賬準備
收到貨款借:銀行存款
貸:應收賬款——XX
繳納增值稅
借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
計提城建稅及教育附加
借:營業稅金及附加
貸:應交稅費——應交城市維護建設稅
——應交教育費附加
——應交地方教育費附加
支付相關稅金
借:應交稅費——應交城市維護建設稅
——應交教育費附加
——應交地方教育費附加
貸:銀行存款
收到銀行存款利息
借:銀行存款
借:財務費用(負數)
支付銀行賬戶管理費
借:財務費用
貸:銀行存款借支備用金
借:其他應收款——XX
貸:銀行存款
報支銷售人員差旅費
借:銷售費用——差旅費
貸:其他應收款
銀行存款
期間損益結轉
借:主營業務收入
其他業務收入
公允價值變動損益
投資收益
營業外收入
貸:主營業務成本
其他業務成本
營業稅金及附加
銷售費用
管理費用
財務費用
資產減值損失
本年利潤(差額,可能在借方)計提應交所得稅
借:所得稅費用
貸:應交稅費——應交所得稅
結轉所得稅費用
借:本年利潤
貸:所得稅費用
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