過去的一年對保險從業者來說聽得最多的關於稅務方面的恐怕就是金稅三期，個稅改革以及CRS這幾個方面的話題。中國稅制改革包括國稅以及地稅的合併和營改增等一系列的措施無非是從各個層面彌補之前的稅收漏洞。因為歷史和國情的原因，中國的稅收一直是以代扣代繳為主，今天不說企業的稅務問題單單從個人層面上來說這樣的制度造成的就是真正需要繳稅的人可能沒有怎麼繳稅，而沒有繳稅的人可能會有一種錯覺就是沒有相關機關來找就是交過稅了。從過去的幾年稅務方面的一系列的改革或許能夠清晰地看到中國個人所得稅的徵收很有可能在未來的某個時間點由代扣代繳制轉變為申報制。我們會發現這樣的轉變可以從根本上改變收入差距拉大的情況，通俗點講代扣代繳制就像一個人不說自己有多少的應稅資產，國家自己查，查到多少就交多少，而申報制的邏輯思維則是你每年先向國家報告你在今年有什麼樣的資產，至於哪些是需要徵稅的完全是取決於你的申報，你不申報可能就要治你的罪。所以大家會發現這兩種制度完全不同思維邏輯。
保險作為金融資產在未來的申報制的情況下是需要申報的，但參照大多數國家的做法對於終身壽險和重疾險這樣的健康險是不徵稅的。目前中國通行的做法是對所有的保險產品的基本是不徵稅的，有些國家會對年金險收益，分紅險的收益以及投資連結險收益徵稅，當然也不排除中國未來和國際接軌。
不過不管未來是怎樣的變化趨勢人壽保險從稅務角度來看還是有以下幾方面的優勢：
第一：人壽保險可以從一定程度上降低稅基。人壽保險開始繳納保費開始的幾年現金價值是比較低的，從資產的角度來看是從一定程度上減少了持有的資產。如果客戶有稅務籌劃的需求，這個時候我們會發現前幾年現金價值為零的產品反而是有競爭優勢。
第二：終身壽險的理賠金在全球範圍內是毫無爭議免稅的資金。在考慮客戶身體狀況的基礎上儘可能配置大額終身壽險。
第三：年金保險的優勢在於資產屬性的合法改變。投保人是分紅和現金價值的所有者，被保險人是生存金的所有者。從投保人的角度來看無疑是降低了應稅資產的。
未來可能對你的資產最清楚的不是你的愛人而是稅務機關，而從資產配置的角度來看稅務的籌劃無疑是越早越安全的。很多時候你可能意識不到你存在的危機，但是不管怎樣都可以先做好基石的構建，這樣即使是在未來不確定的某個時間點風險來臨的時候不至於是手足無措的。稅務籌劃的思維一定不是不交稅思維，而是在合法的制度之下節稅，在你決定要去改變國籍的時候第一時間也應該考慮的是你要以怎樣的稅務居民的身份存在。當然金融資產只要配置合理可以最大限度的節稅。
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