“銀稅互動”是稅務和銀保監部門於2015年面向誠信的小微企業創新開展的一項融資支持活動。它的具體做法是，稅務部門將企業的納稅信用推送給銀行，在依法合規和企業授權的情況下，將企業的部分納稅信息提交給銀行。銀行利用這些信息，優化信貸的模型，為守信小微企業提供稅收信用的貸款。
4月22日，國務院聯防聯控機制舉行新聞發佈會，國家稅務總局納稅服務司副司長、一級巡視員韓國榮，銀保監會普惠金融部主任李均鋒介紹發揮“銀稅互動”作用助力小微企業復工復產的工作情況，並對小微企業融資、“首貸戶”融資、個體工商戶融資、信用信息共享等問題一一作出回應。
來看會議要點：
1、今年一季度已發放“銀稅互動”貸款75萬筆，超過了2019年的一半。
2、截至目前“銀稅互動”貸款餘額5732億元，同比增長74%。
3、銀保監會將提高小微企業信用貸款比重作為監管考核的重要加分項。
4、小微企業和個體工商戶的貸款覆蓋率約20%。銀保監會將對商業銀行的考核專門設置“首貸戶”比例指標。
5、個體工商戶全國登記數量超8000萬戶，銀保監會：對個體工商戶融資要做到增量、擴面、降本、便利。
6、今年2月以來，全國共為12.1萬戶納稅人辦理了延期申報，為5.1萬戶納稅人辦理了延期繳納稅款。同時，逾期繳稅不會影響到納稅人享受“銀稅互動”貸款紅利。
7、將從中央和地方兩個層級打通小微企業的“信息孤島”。
一季度已發放“銀稅互動”貸款75萬筆，向銀行推送600多萬戶重點幫扶企業名單
近期，稅務總局與銀保監會日聯合印發了《關於發揮“銀稅互動”作用助力小微企業復工復產的通知》，要求在已實施“銀稅互動”支持政策框架下，針對疫情期間小微企業更加迫切的資金需求，加大稅收信用貸款支持力度，努力幫助小微企業復工復產渡過難關。
韓國榮指出，“銀稅互動”實施五年來，貸款規模快速增長，2019年全國的“銀稅互動”貸款的筆數超過了前四年的總和，今年一季度已發放“銀稅互動”貸款75萬筆，超過了2019年的一半，越來越多的小微企業從中受益。比如北京某生物技術有限公司憑藉著良好的納稅信用，僅用兩天時間就完成了一個全新客戶從開戶、准入、評級、授信和放貸的全流程環節，申請到了500萬元的貸款。
韓國榮介紹，疫情發生以來，在“銀稅互動”方面，稅務總局聯合銀保監會從兩方面加大了力度助力企業復工復產。
一方面，加大已有扶持措施的落實力度。通過連續第七年開展“便民辦稅春風行動”，進一步落實好將“銀稅互動”受惠企業由A級和B級擴大到M級，加快推進“線上銀稅互動”等措施，最大限度幫助企業紓困解難。據統計，今年一季度，全國守信小微企業共獲得“銀稅互動”稅收信用貸款金額達到1816.3億元，同比增長了22.3%。
另一方面，加大扶持措施的創新力度。兩部門針對受疫情影響較大的批發零售、住宿餐飲、物流運輸、文化旅遊等行業的小微企業更加迫切的資金需求，從實施重點幫扶、創新信貸產品、落實擴圍要求、提供服務質效四個方面研究推出了更具針對性的措施。
韓國榮介紹，目前，納入“銀稅互動”範圍的企業數量較以前增加了1倍。對於受疫情影響嚴重的湖北省，稅務總局將受惠企業的範圍進一步延伸到納稅信用C級，有5萬多戶小微企業符合條件。據統計，今年一季度稅務部門已經向銀行推送了600多萬戶重點幫扶的企業名單，協助銀行進行主動對接、精準放貸，盡最大努力幫助小微企業渡過難關。
韓國榮表示，下一步，稅務部門將進一步加強與銀保監部門的合作，提升“銀稅互動”的工作質效，加大宣傳力度，讓更多的小微企業知曉“銀稅互動”，享受稅收信用的紅利，助力小微企業復工復產。
截至目前“銀稅互動”貸款餘額5732億元，同比增長74%
受疫情衝擊，小微企業和個體工商戶在復工復產中融資困難不斷地加劇。
對此，銀保監會普惠金融部主任李均鋒表示，“銀稅互動”對緩解小微企業和個體工商戶貸款難、貸款貴起到了很重要的作用。
李均鋒表示，“銀稅互動”主要有三個方面的優勢：一是精準的對接企業的需求。就是納稅企業只要有融資需求，銀行就能精準對接。二是向這些企業儘量的發放信用貸款，就是免抵押、免擔保的貸款，藉助企業的納稅信息發放免抵押、免擔保的信用貸款。三是靈活方便，現在“銀稅互動”可以在線上實現數據直聯，客戶可以通過線上申請、線上辦貸。企業提出申請，如果符合條件，最快幾分鐘就可以拿到貸款。
李均鋒表示，“銀稅互動”的實施效果非常明顯。到目前為止整個“銀稅互動”的貸款餘額是5732億元，同比增長了74%；貸款戶數75萬戶，同比增長了114%。也就是說，今年疫情以來，一季度特別是二月份、三月份商業銀行利用“銀稅互動”這個工具發放的貸款戶數和貸款的額度大幅度增長，“銀稅互動”的貸款餘額就增加了770億，貸款戶數增加了12萬戶。
將提高小微企業信用貸款比重作為監管考核的重要加分項
“小微企業貸款難，難在沒有抵押、沒有擔保、沒有信用風險分擔機制。” 李均鋒表示，從銀行的角度說，銀行管理風險，需要擔保、需要抵押物來控制風險。同時，小微企業輕資產又沒有抵押物，這是一對矛盾。
針對這一矛盾，李均鋒表示從兩頭來解決。一頭是推動銀行提高對小微企業的風險管理的能力，認真分析小微企業的財務狀況和現金流的情況，減少對小微企業抵押品的過度依賴。同時，為解決信息不對稱，銀行要開發更適合小微企業這種輕資產的沒有抵押的產品，充分利用現代技術，特別是大數據技術，對客戶進行數據畫像，開發數據風控的產品。
近期，銀保監會向社會公佈了準備對商業銀行服務小微企業進行監管評價、考核，相關辦法正在公開向社會徵求意見。銀保監會明確提出，商業銀行發放小微企業貸款要加大信用貸款的比重。
李均鋒表示，整個小微企業貸款中，信用貸款佔比較低，多數還是需要抵押、擔保。為了提高這個比重，銀保監會在監管評價中、監管考核中，明確把提高小微企業信用貸款的比重作為考核的一個重要加分項，來鼓勵商業銀行儘量發放小微企業的信用貸款，來解決小微企業缺少抵押和擔保的問題。
對商業銀行的考核專門設置“首貸戶”比例指標
“首貸戶”就是在銀行沒有貸款，當然有可能在其他地方有貸款，但在商業銀行沒有獲得過貸款的這些小微企業和個體工商戶。
李均鋒介紹，目前，在商業銀行有貸款的、有貸款餘額的小微企業和個體工商戶大約是2200多萬戶，佔小微企業和個體工商戶20%左右，就是指有貸款餘額的戶數覆蓋率是20%左右。
“還有相當一批小微企業和個體工商戶需要貸款。”李均鋒表示，對此，銀保監會實施了四點措施來滿足這些“首貸戶”的融資需求。
一是加強監管引導。銀保監會對商業銀行的考核中，今年專門設置了“首貸戶”比例的考核指標。要求商業銀行新發放的貸款客戶中，第一次獲得貸款的企業也就是“首貸戶”要佔一定的比重。
二是要求商業銀行進一步開發適合小微企業和個體工商戶的信用貸款產品。由於“首貸戶”多數屬於沒有抵押品、沒有擔保的，所以要利用“銀稅互動”和其他方面的信息，引導銀行開發信用貸款產品。
三是倡導各個商業銀行來開展“百行進萬企”的行動，讓銀行充分了解小微企業的需求。今年以來銀行通過“百行進萬企”為2.2萬戶小微企業提供了融資支持，其中1.4萬戶是“首貸戶”。
四是解決“首貸戶”的問題，銀保監會要求商業銀行充分加強合作。每個商業銀行有自己的優勢，有自己的客戶定位，所以要求每家商業銀行既要細分市場，同時要加強合作，特別是一些互聯網銀行，有大數據、有客戶，其他商業銀行有資金和風控技術，加強他們的合作，形成既競爭又合作的格局，共同解決那些需要貸款又沒有貸款的融資需求。
個體工商戶融資政策要有增量、擴面、降本、便利
近期稅務總局和銀保監會聯合發文，把“銀稅互動”的受惠企業範圍擴大到個體工商戶。
李均鋒介紹，現在市場主體中大概小微企業是3000多萬戶，個體工商戶是8000多萬戶，加起來是1億多市場主體。目前統計的“銀稅互動”貸款中，個體工商戶有這類貸款餘額的是5932戶，貸款餘額21億。
“我們對個體工商戶的融資政策是視同普惠型小微企業貸款來管的” 李均鋒表示，銀保監會對體工商戶的融資政策有四點，可以概括為“增量、擴面、降本、便利”。
一是有增量，要求商業銀行對個體工商戶的貸款的增速要高於其他貸款的增速。截至2020年3月末，全國普惠型小微企業貸款餘額12.55萬億元，同比增速25.93%，其中普惠型的個體工商戶貸款餘額4.01萬億元，同比增長了16.63%。
二是擴面，就是要擴大個體工商戶貸款覆蓋範圍，現在個體工商戶全國登記數量是8000多萬戶，納入市場監管總局小微企業名錄的個體工商戶是6523萬戶，目前有貸款的個體工商戶是1394萬戶，覆蓋率是21.4%，銀保監會要求下一步進一步擴大個體工商戶的貸款覆蓋面。
三是要降本，對個體工商戶的貸款，人民銀行、商業銀行和政策性銀行分別安排了專項的支小再貸款、單列信貸計劃、轉貸款。銀保監會要求商業銀行運用人民銀行支小再貸款發放的個體工商戶貸款一定要實行優惠的利率，利率要低一些。2020年一季度，全國銀行業金融機構新發放普惠型小微企業貸款利率6.15%，在2019年基礎上下降了0.55個百分點。
四是要便利，要求商業銀行對個體工商戶的貸款要靈活簡便，簡化手續，要方便個體工商戶申辦貸款。所以銀保監會現在許多銀行對個體工商戶的貸款採取線上的，利用大數據信息方便個體工商戶辦貸。
此外，李均鋒還表示，如果受疫情影響，個體工商戶的資金週轉出現困難的，存量貸款可以實施臨時性的延期還本付息。
逾期繳稅不會影響到納稅人享受“銀稅互動”貸款紅利
據統計，今年2月以來，全國共為12.1萬戶納稅人辦理了延期申報，為5.1萬戶納稅人辦理了延期繳納稅款。
對於納稅人關心的因為疫情影響而逾期申報或者逾期繳稅，是否影響納稅信用的問題，韓國榮表示，稅務總局明確，對於受疫情影響而逾期申報或者逾期報送相關資料的納稅人可免予行政處罰，相關記錄也不納入納稅信用評價。因此，不會影響到納稅人享受“銀稅互動”貸款紅利。
對於納稅信用問題，韓國榮還特別說明了兩點：第一點，按照納稅信用評價制度，今年一月之後納稅人發生的逾期申報記錄，要到2021年才對其納稅信用級別產生影響。因為今年的納稅信用級別是根據2019年的納稅記錄進行評價的。也就是說，2020年以來發生的記錄不影響2020年納稅信用級別。
第二點，疫情解除後，稅務機關會主動提醒廣大納稅人，對自身的納稅信用記錄進行核實，有問題的，可以及時調整。如果納稅人在2021年發佈新的評價結果前，沒有及時核實調整，還可以在明年的年底前向稅務機關提出納稅信用複評申請，進而有效地消除因為疫情防控對自身納稅信用的影響。
雙層級發力推進信用信息共享
制約小微企業和個體工商戶融資難的另一個核心的問題，就是銀行和小微企業的信息不對稱。
李均鋒表示，銀保監會近年來作出了不懈的努力，主要從兩個方面解決信息不對稱的問題。一方面是從部委、從中央的層級，打通小微企業的“信息孤島”。近年來，銀保監會與稅務部門合作推出了“銀稅互動”，就是利用稅務信息來增加小微企業的信用貸款。銀保監會與市場監管部門推出了“銀商合作”，就是利用小微企業在市場監管部門登記的信息，對小微企業的狀況進行判斷、評估。銀保監會還充分利用發改委“數據中國”的平臺，推出“信易貸”的產品，企業能更容易拿到貸款，把數據變成貸款。同時銀保監會也正在與農業農村部、海關總署等部門，把小微企業在農業、海關等領域的信息進行整合，讓銀行機構更容易、更便利、更低成本的獲得企業的信用信息。
第二個方面是從地方政府的層級，銀保監會近幾年在推動地方政府建立小微企業信用信息平臺或者小微企業金融服務平臺。在縣一級，整合小微企業信息，打造平臺。在地市一級，，由地方政府牽頭打造小微企業信用信息平臺或者金融服務平臺，目前效果比較好。在省一級，和大數據局等合作，打造小微企業金融服務的信用信息平臺。
（實習生賀覺淵對此文亦有貢獻）
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