随着公司业务规模的扩大,很多公司都面临税负加重的问题,即使“营改增”后,部分企业税负重的问题也没有得到解决。像股东分红、建筑设计、咨询服务、劳务派遣、影视媒体、软件开发、商贸服务业等利润型企业,企业的实际成本远高于能够开到的进项成本票。
其实国家对于企业税收还是出台了很多利好的政策,目的就是为了减轻企业税务负担,促进企业良好发展。企业可以通过享受一些园区的税收优惠政策,来合理优化税务结构,降低企业税负,比如像华东、华中、西南川渝等地的总部经济园区。
地方为了带动当地的经济发展,推行总部经济税收优惠政策,企业可以通过以下方式享受税收优惠政策:
- 有限公司
- 增值税:以地方留存税额的20%--70%扶持
- 企业所得税:以地方留存税额的40%--70%扶持
- 增值税:3%
- 个人所得税:0.5%-2.08%(小规模最高2.08%)
- 附加税:0.09%(增值税:3的%,小规模企业减半征收)
- 总税负最高5.08%
节税案例
某营销策划服务公司一年营业额1000万,成本进项400万,利润600万,大概需要以下税款:
增值税:约34万元
企业所得税:约为150万元
1000万的业务,去除成本进项等,仅仅企业所得税一项就需要缴纳150万,若事后股东进行分红,还需要缴纳20%的分红个税。
通过在地方园区成立一家小规模个人独资企业,500万的业务合理分流给个人独资纳税,那么个人独资所需缴纳的税有:
增值税:14.6万(小规模增值税3%)
个人所得税:约10万
500万的利润只需要缴纳24.6万左右的税,并且税后再无需缴纳20%的个税,综合节税80%以上!
园区为企业提供全方位的一站式服务,包括核名、刻章、办理工商营业执照、银行税务登记、代理记账等工作,企业不必往返园区,法人无需亲临现场。
园区是采用总部经济招商的模式,企业不需要实体入驻和办公(只需要注册到园区),经营地址不需要改变,不会影响企业的正常经营。对于入驻园区并开展经营的企业,只要正常履行纳税义务,园区就会按时对企业进行财政扶持(通常情况是月申报,月扶持)
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